Должны ли вы взимать провинциальный налог с продаж или налог с розничных продаж (PST или RST) на продукты или услуги, предлагаемые вашим малым бизнесом? Несмотря на попытки правительства Канады убедить провинции объединить свой PST с федеральным налогом на товары и услуги (GST) для создания гармонизированный налог с продаж (HST), не все провинции сделали это.
Налоги по провинциям
Если вам посчастливилось заниматься бизнесом в Альберте, Северо-Западных территориях, Нунавуте или Юконе, вам не о чем беспокоиться. о взимании провинциальных налогов с продаж товаров или услуг, которые вы продаете в своей провинции или территории, потому что никто.
Но в остальной части страны ситуация с провинциальным налогом с продаж сложнее. Нью-Брансуик, Ньюфаундленд и Лабрадор, Новая Шотландия, Онтарио и Остров Принца Эдуарда действуют в рамках «гармонизированной» налоговой системы. Это означает, что они объединили свои провинциальные налоги с продаж с федеральным налогом на товары и услуги, поэтому при продаже розничных товаров и услуги в этих провинциях, вместо того, чтобы взимать GST и PST отдельно, вы взимаете единый гармонизированный налог с продаж (ХСТ).
Британская Колумбия, Манитоба, Квебек и Саскачеван рассматривают провинциальный налог с продаж отдельно от федерального налога на товары и услуги, поэтому PST и GST взимаются как отдельные статьи в счета-фактуры в этих провинциях. Чтобы сделать ситуацию еще более запутанной, Манитоба называет свои провинциальные налоговые системы продаж розничными продажами. налоги вместо PST, а затем есть Квебек, у которого есть свой собственный налог (налог с продаж Квебека или КСТ).
Ставка провинциального налога с продаж отличается от провинции к провинции и обычно взимается с продажной цены товара до применения налога на товары и услуги.
| Ставки налога с розничных продаж по провинциям, 2020 г. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Провинция | налог на товары и услуги | Тихоокеанское стандартное время | HST | Общая налоговая ставка |
| Альберта | 5% | 7% | 5% | |
| британская Колумбия | 5% | 7% | 12% | |
| Манитоба | 5% | 7% | 12% | |
| Новый Брансвик | 15% | 15% | ||
| Ньюфаундленд и Лабрадор | 15% | 15% | ||
| Северо-западные территории | 5% | 5% | ||
| Новая Шотландия | 15% | 15% | ||
| Нунавут | 5% | 5% | ||
| Онтарио | 13% | 13% | ||
| Остров Принца Эдуарда | 15% | 15% | ||
| Квебек (GST + QST) | 5% | 9.975% | 14.975% | |
| Саскачеван | 5% | 6% | 11% | |
| Юкон | 5% | 5% |
Не только для розничной торговли
Хотя PST во многих провинциях называется налогом с розничных продаж, это не означает, что PST применяется только к розничным предприятиям. Провинциальные налоги с продаж взимаются с розничных товаров и услуг, независимо от того, ведете ли вы традиционный розничный бизнес или нет.
Однако то, какие именно товары и услуги облагаются налогом, варьируется от провинции к провинции, и даже в пределах конкретной провинции существуют разные ставки PST, так что это важно, чтобы вы ознакомились с категориями налогооблагаемых, необлагаемых и освобожденных от налогов товаров и услуг, которые применяются к провинции, в которой вы работаете бизнес.
Проверьте перед отправкой
Если вы отправляете товары или услуги за пределы своей провинции, вам также необходимо ознакомиться с PST (и даже зарегистрироваться для сбора) в этих странах. провинции и территории, в которые вы отправляете. Убедитесь, что вы проверили применимые законы и тарифы со своим бухгалтером, прежде чем начать продавать клиентам за пределами вашей провинции.
Правила для физических и юридических лиц коренных народов
Как правило, GST, HST и PST не взимаются со статусных индейцев, индейских групп или организаций групп за товары или услуги, проданные на заповедных землях. То же самое относится к товарам или услугам, приобретенным за пределами резерва, но поставленным в резерв. Надлежащая документация, такая как индийская карта статуса, может быть запрошена продавцом. Для получения дополнительной информации о правилах GST и HST для первых стран см. GST/HST и коренные народы. Для получения информации о правилах PST для первых наций в Британской Колумбии см. Продажи коренным народам.
Хотя федеральные или провинциальные налоги могут не применяться к заповедникам, некоторые группы приняли свои собственные налоговые законы, которые могут включать налоги с продаж. Другие группы ввели налоги с продаж или товаров и услуг, которые находятся в ведении Налоговой службы Канады. агентства, например FNST (налог с продаж коренных народов) или FNGST (налог на товары и услуги коренных народов). Для получения дополнительной информации, включая список групп, которые заключили соглашения о налогообложении с налоговой службой Канады, см. Информационный бюллетень - Налогообложение правительствами аборигенов.
Знай правила
Взимание, регистрация и перечисление провинциальных налогов с продаж не такая уж сложная задача, если вы знаете, каковы правила и как их применять в своем бизнесе. Убедитесь, что вы знаете все шаги, необходимые для регистрация, сбор и оформление ваш налог с продаж, так что вы готовы вести свой бизнес.
