Отслеживание налоговой отчетности и платежей по заработной плате требует тщательного внимания к деталям. Настройка годового календаря налога на заработную плату может помочь вам избежать штрафов и пеней и держать вас в курсе.
Даже если у вас есть CPA или бухгалтерская служба, которые платят налоги с заработной платы, вам нужно знать, когда эти налоги и отчеты должны быть уплачены.
Что входит в налоги на заработную плату?
Налоги на заработную плату включают следующие отчеты и платежи, основанные на суммах заработной платы сотрудников:
- Федеральные подоходные налоги
- Налоги FICA (налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь)
- Федеральные налоги на безработицу
Федеральные подоходные налоги и налоги FICA иногда называют «налогами 941», потому что они включены в форму IRS 941, квартальный отчет о заработной плате и налогах.
Подоходный налог штата также удерживается из заработной платы сотрудников и сообщается вашему штату, если в вашем штате есть подоходный налог.
Налоги на заработную плату для независимых подрядчиков
Если вы платите лицам, не являющимся сотрудниками, вы не обязаны удерживать подоходный налог или налоги FICA из платежей, которые вы им делаете.
Вы должны заполнить годовой отчет для подрядчиков и подать его в IRS.
Когда вносить федеральные налоговые депозиты на заработную плату
Прежде чем приступить к использованию этого календаря, вам необходимо определить, какой график отчислений налога на заработную плату применяется к вашему бизнесу в отношении налога 941. График внесения депозита, который вы должны использовать, зависит от размера вашей заработной платы.
Полунедельно
Если у вас большая заработная плата, вы должны делать налоговые отчисления на заработную плату каждые две недели (два раза в неделю).
Если эта дата приходится на выходной или праздничный день, сроком оплаты является ближайший рабочий день. Таким образом, если конец месяца приходится на субботу, срок выполнения — следующий понедельник.
Узнайте больше о правиле внесения депозита раз в две недели, чтобы узнать, должны ли вы делать эти платежи.
Ежемесячно
Депозиты налога на заработную плату должны быть внесены до 15 числа каждого месяца за предыдущий месяц, если не применяется правило полунедели. (См. выше.)
Ежеквартальный
Квартальные отчеты по налогу на заработную плату по форме 941 должны быть представлены в конце месяца после окончания каждого квартала. Если вы внесли все налоговые отчисления на заработную плату вовремя и в полном объеме, вы должны до 10 числа следующего месяца подать форму 941.
Депозиты федерального налога на безработицу подлежат уплате в конце месяца, следующего за каждым кварталом, если налоговые обязательства вашего бизнеса превышают 500 долларов.
Ежегодно
Годовые отчеты о заработной плате и налогах для сотрудников (по форме W-2) и контрактников (по форме 1099-MISC и форме 1099-NEC) должны быть представлены в конце января за предыдущий год.
Федеральный налоговый отчет по безработице по форме 940 и налоговый депозит должны быть представлены к концу января за предыдущий год. Если все налоговые депозиты были внесены в полном объеме и в срок, крайним сроком является 10-е число следующего месяца.
Передача в Службу социального обеспечения по форме W-3 (вместе со всеми формами W-2) и по форме 1096 (вместе со всеми формами 1099) должна быть произведена к началу февраля за предыдущий год.
Использование EFTPS для депозитов заработной платы
Депозиты налога на заработную плату должны быть сделаны с использованием Электронной системы уплаты федеральных налогов (EFTPS). Депозитные купоны (форма 8109) больше не принимаются IRS.
Общие сроки уплаты налога на заработную плату (зависит от года)
Приведенный ниже график налоговых платежей и отчетов относится к федеральным налогам на заработную плату. Проконсультируйтесь с налоговым органом вашего штата (департаментом доходов или другим) о требованиях штата и местных налогов на заработную плату. Сроки уплаты полунедельных платежей по налогу 941 не включены в этот график.
Эти сроки устанавливаются IRS, но они могут измениться в конкретном году. Если срок сдачи выпадает на выходной или праздничный день, отчет или депозит должны быть представлены на следующий рабочий день. Итак, если отчет должен быть сдан 15 января, а это суббота, отчет должен быть сдан 17 января. В этом налоговом календаре указаны конкретные сроки уплаты подоходного налога и налога на заработную плату за текущий налоговый год.
январь
15 января: внесите ежемесячный налоговый депозит с заработной платы за декабрь (если вы платите ежемесячно).
31 января: Внесите федеральный налог на безработицу (FUTA) до декабря, если 500 долларов или более.
31 января: предоставить сотрудникам отчеты о заработной плате и налогах за предыдущий год (форма W-2 для сотрудников.
31 января: подать квартальный отчет по заработной плате и налогам по форме 941 за квартал, закончившийся 31 декабря.
31 января: подайте годовой налоговый отчет по безработице по форме 940 за предыдущий год.
февраль
1 февраля: подайте формы перевода сотрудников на конец года (форма W-3) в Администрацию социального обеспечения вместе со всеми формами W-2.
15 февраля: внесите ежемесячный налоговый депозит с заработной платы за январь (если вы платите ежемесячно).
Маршировать
15 марта: внесите ежемесячный налоговый депозит на заработную плату за февраль (если вы платите ежемесячно).
апрель
15 апреля: внесите ежемесячный налоговый депозит с заработной платы за март (если вы платите ежемесячно).
30 апреля: внесите федеральный налог на безработицу (FUTA) до марта, если 500 долларов или более.
30 апреля: подать квартальный отчет по заработной плате и налогам по форме 941 за квартал, закончившийся 31 марта.
Если ваш бизнес находится в Техасе или другом регионе, где FEMA выдало объявление о бедствии из-за зимних штормов в 2021 году IRS продлила сроки подачи и уплаты квартальных налогов на заработную плату, которые должны были быть уплачены 30 апреля 2021 года. Теперь у вас есть время до 15 июня 2021 года, чтобы подать и уплатить эти налоги. IRS продлила срок подачи налоговой декларации для физических лиц, в том числе для физических лиц, которые платят налог на самозанятость, не расположенный в этих штатах, но это расширение не распространяется на предприятия налоги на заработную плату.
Может
15 мая: внесите ежемесячный налоговый депозит на заработную плату за апрель (если вы платите ежемесячно).
Июнь
15 июня: внесите ежемесячный депозит по налогу на заработную плату за май (если вы платите ежемесячно).
Июль
15 июля: внесите ежемесячный налоговый депозит с заработной платы за июнь (если вы платите ежемесячно).
31 июля: задолженность по федеральному налогу на безработицу (FUTA) до июня, если 500 долларов или более.
31 июля: подайте квартальный отчет по заработной плате и налогам по форме 941 за квартал, закончившийся 30 июня.
Август
15 августа: внесите ежемесячный налоговый депозит с заработной платы за июль (если вы платите ежемесячно).
Сентябрь
15 сентября: внесите ежемесячный налоговый депозит с заработной платы за август (если вы платите ежемесячно).
Октябрь
15 октября: Внесите ежемесячный налоговый депозит с заработной платы за сентябрь (если вы платите ежемесячно).
31 октября: Депозит Федерального налога на безработицу (FUTA) до сентября, если 500 долларов или более.
31 октября: подайте квартальный отчет по заработной плате и налогам по форме 941 за квартал, закончившийся 30 сентября.
ноябрь
15 ноября: внесите ежемесячный налоговый депозит с заработной платы за октябрь (если вы платите ежемесячно).
Декабрь
15 декабря: Внесите ежемесячный налоговый депозит с заработной платы за ноябрь (если вы платите ежемесячно).
Вы также можете просмотреть этот помесячный налоговый календарь. который включает в себя сроки уплаты налога на прибыль предприятий.
