Налоговые адвокаты представляют клиентов перед федеральными, государственными и местными налоговыми органами, а также перед физическими и юридическими лицами, в отношении которых проводится проверка Налоговой службой. Другие роли налогового адвоката включают структурирование, ведение переговоров и документирование коммерческих организаций, а также консультирование клиентов относительно налоговых последствий определенное финансирование, совместные предприятия, освобожденные от налогов организации, налогообложение компенсаций, имущества и подарков, а также налогообложение в США международных транзакции.
Обязанности
Налоговые юристы ежедневно консультируют корпорации и состоятельных частных лиц по всем областям налогового права. Они следят за изменениями в законодательстве и консультируют клиентов относительно потенциального воздействия предстоящего законодательства на их бизнес и личные финансы. Они часто работают рука об руку с корпоративным внутренним юрисконсультом.
Некоторые налоговые поверенные работают исключительно в области наследственного права. Это может звучать как достижение, но примите во внимание значительную ставку федерального налога на недвижимость, хотя ему подлежат только очень ценные поместья. Чтобы ориентироваться в лабиринте различных трастов, благотворительных фондов и других имущественных планов, требуется твердое понимание налогового законодательства. инструменты, чтобы избежать или смягчить законопроект о налоге на наследство, который может фактически подорвать семейный бизнес или иным образом оставить очень мало для наследников наследовать.
Налоговые поверенные могут выступать перед федеральными, государственными или местными налоговыми органами. На федеральном уровне Налоговое управление США уделяет особое внимание тому, кто может представлять налогоплательщика в случае возникновения проблемы или проверки. Адвокаты составляют список утвержденных адвокатов, как и сертифицированные бухгалтеры и зарегистрированные агенты. Зарегистрированные агенты имеют лицензию на федеральном уровне и должны пройти очень напряженный процесс тестирования и подачи заявок. Считается, что адвокаты имеют право на «неограниченное» представительство клиентов, а это означает, что они не обязательно должны подготовить рассматриваемую налоговую декларацию, чтобы предстать перед IRS или федеральным судом по чьему-либо от имени.
Подспециальности
Налоговое право — это широкая область, охватывающая ряд подспециальностей, таких как общий корпоративный налог, исполнительная компенсация, налоговые споры, международное налоговое планирование, освобожденные организации и муниципальные финансы.
Требуемое образование и сертификаты
Как минимум, степень доктора юридических наук требуется для работы в качестве налогового поверенного. И, конечно же, вы должны сдать государственный экзамен на адвоката и быть там допущенным к адвокатуре. Этот экзамен обычно проходит в течение нескольких дней.
Многие налоговые поверенные также являются дипломированными бухгалтерами или дипломированными бухгалтерами. Они могут иметь степень MBA, степень магистра делового администрирования или степень магистра права. в налогообложении. В идеале высшее образование должно быть сосредоточено на какой-либо области, например, на экономике или бизнесе.
Некоторые штаты предлагают дополнительную сертификацию налоговых поверенных после многих лет практики налогового права. Это также обычно включает в себя прохождение определенного типа тестирования или экзамена и требует определенного периода времени, посвященного работе в области налогового права, обычно около пяти лет. Опыт обычно должен быть недавним.
Требуемые навыки
Необходимы твердые бухгалтерские и математические навыки, а также отличные устные и письменные коммуникативные навыки. Для практики в области налогового права необходимы первоклассные навыки аналитического и критического мышления.
