Как платить подоходный налог в качестве независимого подрядчика в Канаде

Стать независимый подрядчик в Канаде имеет много преимуществ, но это возлагает на вас ответственность за правильное исчисление и перечисление подоходного налога на регулярной основе в соответствии с требованиями Канадского налогового агентства (CRA). «Как мне платить подоходный налог в качестве независимого подрядчика в Канаде?» — частый вопрос начинающих предпринимателей.

Вопрос читателя

Я замужем и мать троих детей. Я работаю на кого-то, кто называет меня независимым подрядчиком. Я обязан сам платить налоги, и я не знаю, с чего начать.
Мой муж приносит домой 495 долларов в неделю после вычета налогов и требует детей. Я зарабатываю от 400 долларов за одну неделю до 800 долларов за неделю до вычета налогов и понятия не имею, что я должен откладывать. Я в растерянности и теряю сон из-за этого. Я не хочу делать ничего плохого.
Подпись: Очень запутался

Ответ

Не то, что вы являетесь независимым подрядчиком, определяет, как вы платите подоходный налог, а ваше юридическое форма собственности бизнеса.

Если ваш бизнес не включены— вы являетесь индивидуальным предпринимателем или находитесь в партнерство-доходы и расходы от хозяйственной деятельности просто отражаются в отдельной форме (Т2125), которая является частью вашей обычной налоговой декларации T1. ("Ваша первая налоговая декларация о доходах от бизнеса" проведет вас через процесс заполнения декларации T1.)

Твой доход от бизнеса минус деловые расходы определяет, есть ли у вас прибыль или убыток за год. Если у вас есть прибыль, вы добавляете ее к прочим доходам. Если у вас есть убыток, вы вычитаете его из другого дохода. Это одно из многих преимуществ открытия бизнеса на стороне: убытки в первые несколько лет бизнеса можно списать на постоянную работу или другой доход.

Как оценить, сколько денег нужно отложить на подоходный налог

Если это ваш первый год в бизнесе, вы можете приблизительно определить, сколько денег вам нужно отложить, оценив свой доход и свою налоговую категорию.

• Если бы вы зарабатывали 400 долларов в неделю в течение всего года, ваш доход до вычета налогов составил бы 20 800 долларов — это самый низкий ваш доход.
• Если бы вы зарабатывали 800 долларов в неделю в течение всего года, ваш доход до налогообложения составил бы 41 600 долларов — это был бы самый высокий ваш доход.

Таким образом, мы можем предположить, что ваш доход будет находиться в этом диапазоне, и использовать эти цифры, чтобы примерно определить, сколько налогов вы будете платить, используя данные Канадского налогового агентства. Канадские ставки подоходного налога для физических лиц. Ставки федерального налога на 2021 год составляют:

В вашем случае как низкие, так и высокие оценки по-прежнему находятся в пределах 15% налоговой шкалы, поэтому вы хотите попытаться отложить как минимум 3120 долларов (20 800 долларов x 15%), и было бы лучше, если бы вы могли отложить 6 240 долларов (41 600 долларов x 15%) для покрытия вашего потенциального налога. счет.

Теперь все не так просто, потому что в этой оценке не учитываются провинциальные и территориальные налоговые ставки, которые варьируются в зависимости от того, что провинции, в которой вы находитесь, или тот факт, что, предположительно, у вас будут различные деловые расходы и вычеты из дохода, которые снизят ваш чистый доход. доход.

Имейте в виду, что это ориентировочные данные, и любая переплата или недоплата будут устранены, когда вы заполните форму. налоговую декларацию в конце года, но откладывание этих сумм гарантирует, что вы не получите никаких неприятных сюрпризов при налогообложении. время.

Последующие налоговые годы

После вашего первого года в бизнесе (и вашей первой налоговой декларации) вы должны будете платить налог ежеквартально. CRA будет присылать вам уведомления каждый квартал с указанием суммы налога, которую вы должны заплатить, исходя из дохода от бизнеса за предыдущий год.

Обратите внимание, что это только оценки. Если ваш доход от бизнеса значительно увеличивается в течение года, и вы продолжаете платить только сумму указанный в уведомлениях о рассрочке, вы можете столкнуться со значительным налоговым счетом при подаче ежегодного возвращаться. Чтобы избежать этого шока, вы можете увеличить свои ежеквартальные платежи, оценив свой годовой налоговый счет на основе вашего увеличения дохода от бизнеса.

И наоборот, если доход вашего бизнеса резко упадет в течение года, вы можете уменьшить свои ежеквартальные платежи. В противном случае переплата будет возвращена во время налогообложения.

После каждого налогового года CRA обновляет предполагаемую сумму налога на следующий год, и это отражается в ежеквартальных платежах.

Выплаты по пенсионному плану Канады (CPP)

В дополнение к подоходному налогу вы должны делать взносы в Канадский пенсионный план (CPP), если ваш доход превышает 3500 долларов США в данном году, даже если вы работаете не по найму. Ставка взносов CPP в 2021 году составляет 10,9%, до годового максимума в 6333 доллара США (если вы работали на Работодатель ваш взнос составит половину обычной ставки, или 5,45%, а работодатель будет вносить другой половина).

При ежеквартальных платежах в рассрочку можно включить дополнительную сумму взносов CPP. исходя из вашего годового дохода, или уплатите начисленную сумму за год, когда вы заполнили налоговую декларацию. возвращаться.

Узнайте больше о канадском подоходном налоге

• Как фриланс влияет на ваш канадский подоходный налог?
• Канадские налоги и ваш бизнес
• Руководство по вычетам из заработной платы в Канаде
• Самые недооцененные налоговые вычеты для малого бизнеса в Канаде