- Должен ли я подавать налоговую декларацию для бизнеса?
- Могу ли я использовать налоговое программное обеспечение для налогов на мой бизнес?
- Как рассчитать доход от бизнеса?
- Как найти деловые вычеты?
В этой статье вы найдете ответы на эти и другие вопросы о подготовке налогов для бизнеса.
В 2020 году было создано несколько новых налоговых льгот и других налоговых льгот для юридических и физических лиц. Смотрите эту статью о том, как изменения закона может повлиять на вашу налоговую декларацию за 2020 год.
Прежде чем приступить к работе над налогами на бизнес, ознакомьтесь с изменениями в налогах на бизнес из Закон о снижении налогов и занятости от 2017 г.:
- Новый 20% вычет из чистого дохода от бизнеса, называемый вычетом квалифицированного дохода от бизнеса (QBI), в дополнение к вычетам расходов.
- Отмена некоторых вычетов, в том числе представительских расходов
- Более высокие амортизационные отчисления и
- новый Налоговый кредит в соответствии с Законом об отпуске по семейным обстоятельствам доступен для малых предприятий (продлен до 2020 г.), которые предлагают своим сотрудникам льготы по семейному отпуску по болезни.
Должен ли я подавать налоговую декларацию для бизнеса?
Ответ всегда «ДА». Если у вас есть доход и вы не подаете декларацию о подоходном налоге, вы можете понести штрафы и пени от IRS. Даже если ваш бизнес понес убытки или ваш бизнес не работал, вы должны подать налоговый отчет. Убыток в бизнесе может на самом деле помочь вам, потому что он может уменьшить ваш общий доход в вашей личной налоговой декларации.
Вы должны сообщать обо всех доходах от бизнеса, включая доходы, указанные в форме 1099-NEC в качестве независимого подрядчика, в своей личной налоговой декларации. Так что имеет смысл делать допустимые вычеты, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход. Чтобы стать «настоящим» бизнесом, многого не нужно; вам просто нужно работать как бизнес, вести деловые и личные записи отдельно и показывать, что вы пытаетесь получить прибыль.
Этот процесс IRS проведет вас через собеседование, чтобы узнать, необходимо подать федеральную налоговую декларацию о доходах.
Могу ли я использовать налоговое программное обеспечение для подготовки налоговой декларации?
Налоговое программное обеспечение ориентировано на личные налоговые декларации, но большинство лучших программ для налогообложения бизнеса имеют версии, которые включают Приложение C (для индивидуальных предпринимателей и ООО с одним участником). У некоторых также есть версии, которые проведут вас через процесс подготовки налоговых деклараций партнерства и корпорации. Проверьте информацию о марке программного обеспечения и версии, чтобы убедиться, что нужная форма включена.
Нужен ли мне CPA для подготовки моей налоговой декларации?
Если у вас есть простая налоговая декларация по Приложению C, вы можете использовать налоговое программное обеспечение или заполнить форму самостоятельно, если знаете, что делаете. Но что, если вы что-то пропустите? Отсутствие важного вычета может стоить вам денег и привести к уплате более высоких налогов.
Вы также должны заполнить Приложение SE для налогов на самозанятость (налог на социальное обеспечение и Medicare для дохода от бизнеса) и включить эти налоги в свою личную налоговую декларацию.
Специалисты по составлению налоговых деклараций в крупных фирмах, занимающихся подготовкой налоговых деклараций, гораздо меньше знакомы с налогами на бизнес, чем с налоговыми формами для физических лиц. Они могут знать Приложение C, но не знать о доходах партнерства или корпорации.
Налоговые декларации партнерства и корпорации сложны. Они включают в себя подготовку отдельной налоговой декларации для бизнеса, а затем таблицы K-1 для каждого акционера или партнера. И на этом пути много подводных камней.
Вы можете найти CPA или получить помощь от квалифицированного налогового агента, например, зарегистрированного агента. В любом случае, помощь с налоговой декларацией часто стоит денег.
Как определить доход от моего бизнеса?
Прежде чем вы подготовите налоговую декларацию для бизнеса, вам нужно будет составить отчет о прибылях и убытках, который часто называют «отчетом о прибылях и убытках» или отчетом о прибылях и убытках. В этом заявлении перечислены все источники доходов от бизнеса, а затем показаны все расходы. Доходы минус расходы равны чистой прибыли. Вы также должны включить бартерный доход в налоговой декларации вашего бизнеса.
Если вы готовите налоговую декларацию для бизнеса, который производит или продает продукт, вам потребуется включить расчет себестоимости проданных товаров, чтобы показать изменение стоимости товаров за год время.
Все ли бизнес-расходы подлежат вычету? Как узнать, какие из них не подлежат вычету?
Почти все коммерческие расходы не облагаются налогом, если:
- Вы можете доказать, что занимаетесь законным бизнесом и пытаетесь получить прибыль, и
- Вы можете доказать деловую цель каждого расхода.
Ведение отличных записей является ключом к вычету коммерческих расходов. Самая распространенная ошибка владельцев бизнеса — не вести учет бизнес-пробегов, а также расходов на питание и развлечения.
Некоторые расходы не могут быть вычтены бизнесом, потому что IRS не считает их законными деловыми расходами. Например, взносы на политические цели, штрафы и пени, членство в общественном или спортивном клубе и расходы на проезд не могут быть вычтены. Подробнее о бизнес-расходах, которые нельзя вычесть.
Должен ли я платить налог на самозанятость?
Каждый налогоплательщик платит налог на социальное обеспечение и программу Medicare с дохода. Работники платят этот налог (так называемый налог FICA) путем удержания, а их работодатели платят другую половину требуемой суммы налога. Самозанятые лица уплачивают всю сумму этого налога (так называемого налога SECA), уплачивая налог на самозанятость с чистого налогооблагаемого дохода своего бизнеса.
Чтобы узнать, должны ли вы платить налог на самозанятость, вы должны знать, являетесь ли вы наемным работником или владельцем бизнеса. Если вы владеете малым бизнесом и управляете им, вы являетесь владельцем бизнеса и платите налог на самозанятость. Партнеры и члены LLC включены в эту категорию.
Если вы являетесь акционером или должностным лицом корпорации, вы также являетесь сотрудником и платите налог FICA со своей зарплаты. Вы не платите налог на самозанятость.
Часть налога на социальное обеспечение от налога на самозанятость, как и налог на социальное обеспечение, уплачиваемый наемными работниками, увеличивает ваше право на получение пособий по социальному обеспечению, когда вы выходите на пенсию или если вы становитесь инвалидом.
Как налоги на мой бизнес влияют на мою личную налоговую декларацию?
Ваша часть налога на бизнес включается в вашу декларацию по личному подоходному налогу, в зависимости от типа вашего бизнеса.
При уплате налогов на малый бизнес владельцы подают Приложение C для каждого предприятия, которым они владеют, и чистую прибыль. из этого Приложения С следует в строке 12 первой страницы вашей личной налоговой декларации (форма 1040 или 1040-СР). Таким образом, доход от вашего бизнеса подлежит прямому налогообложению по той же ставке, что и ваш другой доход.
Владельцы товариществ (включая членов LLC, состоящих из нескольких участников, подающих заявление в качестве товариществ) получают Приложение K-1, показывающее их долю налоговых обязательств товарищества. Доход по таблице K-1 включается в налоговую декларацию каждого партнера и облагается налогом вместе с другими источниками дохода.
Таким же образом владельцы корпораций и корпораций S также получают Приложение K-1, показывающее их доля доходов от корпорации, а доход K-1 включается в их личные налоговые декларации.
