Для Частные корпорации, контролируемые Канадой утверждая Вычет для малого бизнеса, чистая ставка налога составляет 9% (с 1 января 2019 г.).
Для других типов корпораций в Канаде ставка корпоративного налога составляет 15% после общего снижения налога. Без общего снижения налога базовая ставка налога по Части I составляет 38%.
Дополнительную информацию о ставках корпоративного налога см. в отчете Канадского налогового агентства (CRA). Ставки корпоративного налога, который включает список ставок подоходного налога для провинций и территорий.
Типы корпораций в Канаде
По сути, в Канаде есть частные корпорации, контролируемые Канадой (CCPC), а также другие. Читайте обо всем разнообразии Типы корпораций в Канаде.
Когда дело доходит до корпоративного налога, частные корпорации, контролируемые Канадой (CCPC), являются Золушками на балу, в то время как другие типы корпораций являются уродливыми сводными сестрами. Корпоративные налоговые преимущества частной корпорации, контролируемой Канадой
Снижение корпоративного налога
У канадских корпораций есть два способа сократить сумма канадского подоходного налога они должны платить; выполнять предписанные действия, которые приносят им налоговые льготы или преимущество налоговых вычетов по подоходному налогу.
Корпоративные налоговые льготы
Инвестиционные налоговые льготы для канадского малого бизнеса объясняет, какие федеральные инвестиционные налоговые льготы доступны и как получить эти налоговые льготы.
Вероятно, наиболее известными налоговыми льготами, доступными корпорациям, являются Налоговые льготы на исследования и разработки но корпорация также может получить налоговые льготы для ведения сельского хозяйства или рыбалки в некоторых частях Канады, создания детских садов или найма учеников.
Вычеты по корпоративному подоходному налогу
Прочтите о Вычет для малого бизнеса, корпоративный налоговый вычет, доступный частным корпорациям, контролируемым Канадой (CCPC).
Этот Коммерческие расходы как индекс налоговых вычетов перечисляет и объясняет правила вычета многих других распространенных деловые расходы, от бухгалтерских и юридических расходов до командировочных расходов.
Корпоративные налоговые формы Т2
Какую форму подоходного налога должна использовать ваша корпорация
Корпорации являются отдельными юридическими лицами, и каждая корпорация должна ежегодно заполнять и подавать форму корпоративного налога Т2. Это применимо к каждой корпорации, действующей в Канаде, даже если эта корпорация не действовала. Единственным исключением из этого правила является корпорация, которая в течение года являлась зарегистрированной благотворительной организацией.
Корпорация может иметь возможность заполнить и подать T2 Короткий возврат если корпорация отвечает всем следующим условиям:
- Это частная корпорация, контролируемая Канадой (CCPC), в течение всего налогового года.
- В этом году компания имеет либо нулевую чистую прибыль, либо убыток для целей налога на прибыль.
- Имеет постоянное представительство только в одной провинции или территории.
- Он не претендует на какие-либо возмещаемые налоговые льготы (кроме возврата уплаченных им взносов)
- Компания не получала и не выплачивала налогооблагаемые дивиденды.
- Отчетность ведется в канадской валюте.
- У него нет переходного налогового долга Онтарио.
- У него нет суммы, рассчитанной в соответствии с разделом 34.2.
ИЛИ
- Если корпорация является освобожденной от налогов корпорацией (например, некоммерческой организацией), имеющей постоянное представительство только в одной провинции или территории.
В противном случае вашей корпорации необходимо будет подать регулярную Налоговая декларация корпорации T2.
Подготовка деклараций по корпоративному подоходному налогу
Поскольку для заполнения формы корпоративного подоходного налога Т2 необходимо использовать Общий указатель финансовой информации (GIFI) и в целом значительно сложнее, чем Налоговая декларация Т1, ваши декларации по корпоративному подоходному налогу должны быть подготовлены профессиональным специалистом по подготовке налоговых деклараций.
Если у вас нет бухгалтера, Как найти хорошего бухгалтера объясняет, как его найти.
Когда придет время, Подготовка налоговой отчетности для вашего бухгалтера — это удобное руководство по сбору необходимых документов, а также несколько советов о том, как сэкономить на бухгалтерских сборах.
Если вы полны решимости платить собственный корпоративный подоходный налог, вам могут помочь канадские налоговые программы. (Если вы пойдете по этому пути, убедитесь, что вы используете налоговое программное обеспечение, сертифицированное Канадским налоговым агентством.)
Подача корпоративных налоговых деклараций
Когда подавать корпоративный подоходный налог
Налог на прибыль необходимо подать в течение шести месяцев после окончания налогового периода. финансовый год. Например, если дата окончания вашего налогового года — 31 марта, ваша декларация по корпоративному подоходному налогу необходимо подать до 30 сентября.
(Если вы хотите изменить конец финансового года, Как мне изменить конец финансового года? объясняет процедуру.)
Есть штрафы, если вы подадите декларацию о подоходном налоге с опозданием.
Как подать корпоративный налог
Почти все канадские корпорации могут подавать декларации по корпоративному подоходному налогу в электронном виде (ЭФИЛЬ). В него входят корпорации-нерезиденты и корпорации, претендующие на Сумма SR&ED.
Агентство по доходам Канады Интернет-регистрация корпораций Страница сообщит вам, соответствует ли ваша корпорация критериям и как это сделать.
Канадские корпорации с годовым валовым доходом более 1 миллиона долларов. должен Интернет-регистрация корпоративного подоходного налога.
Если вам нужно подать бумажную декларацию по корпоративному подоходному налогу, то, куда вы ее подадите, зависит от того, где находится корпорация. Т4012 - Корпорация T2 – Руководство по подоходному налогу содержит подробную информацию о местах подачи бумажных деклараций по корпоративному подоходному налогу как для корпораций-резидентов, так и для корпораций-нерезидентов.
Сроки уплаты корпоративного налогового баланса
Если у корпорации есть задолженность по корпоративному подоходному налогу, для большинства корпораций этот налоговый остаток должен быть выплачен в течение двух месяцев после окончания налогового года.
Однако у частных корпораций, контролируемых Канадой, есть три месяца, чтобы выплатить баланс подоходного налога. если они соответствуют этим условиям.
Варианты оплаты Налогового агентства Канады
Если корпорация задолжала налоги в конце года, остаток можно выплатить одним из нескольких способов:
- С использованием Мой бизнес-аккаунт, онлайн-сервис CRA, который позволяет владельцам бизнеса (включая партнеров, директоров и должностных лиц) получать доступ к своим счетам в Канадском налоговом агентстве через сеть (см. Онлайн-счета Налогового агентства Канады для бизнеса)
- Онлайн со своего банковского счета в участвующем канадском финансовом учреждении через их Мой платеж услуга
- Старомодный способ, отправив чек
