Затраты, которые вы платите за большинство видов страхования бизнеса, вычитаются для целей налогообложения в формах подоходного налога вашего бизнеса. Ниже приведены различные виды страхования бизнеса, их франшиза, а также информация о том, где вычесть расходы на страхование бизнеса, в зависимости от типа вашего бизнеса и налоговой формы.
Расходы на бизнес-страхование, которые вы можете вычесть
Типичный полис страхования бизнеса покрывает несколько типов покрытия. В стоимость данных видов страхования входят вычитаемые коммерческие расходы. Эти покрытия включают в себя:
- Страхование имущества, страхование от несчастных случаев и страхование общей ответственности (часто продаются вместе). Часть имущества защищает от потери или повреждения имущества, которым вы владеете, и его содержимого. Если вы арендуете помещение, арендодатель застрахует здание, а вы — его содержимое. Разделы о несчастных случаях и ответственности посвящены всем видам ответственности работодателя, ответственности коммерческих автомобилей и общему страхованию от преступлений.
- Страхование от перерыва в производстве часто включается в общее страхование имущества предприятия и страхование от несчастных случаев. Оно включает в себя страховку на случай, если вы не сможете продолжать работу после неожиданной чрезвычайной ситуации или стихийного бедствия.
Другие виды страхования, которые вы, возможно, захотите приобрести для своего бизнеса и которые вы можете вычесть, включают страхование профессиональной ответственности и страхование от врачебной ошибки. Хотя страхование от врачебной ошибки оформляется отдельным специалистом, эта страховка является требованием бизнеса и может быть вычтена как деловые расходы. Если вы занимаетесь оказанием услуг или даете советы, возможно, вам стоит рассмотреть возможность страхования ошибок и упущений — особой формы профессиональной ответственности.
- Страхование жизни ключевых лиц для должностных лиц и руководителей компаний. Это предполагает, что бенефициаром является компания, а не кто-то вроде супруга или другого некоммерческого лица.
- Компенсационное страхование работников. Компенсация работникам выплачивается предприятием для покрытия работникам заболеваний или травм на рабочем месте.
- Страхование личного транспорта. Вы можете вычесть только ту часть страховой премии, которая применима к использованию транспортного средства в коммерческих целях. Если вы используете стандартную ставку пробега для расчета расходов на автомобиль, вы не можете вычесть какие-либо страховые взносы.
- Гарантии исполнения или гарантии верности. Сюда входит страхование гарантий верности в случае кражи сотрудников и облигации исполнения по договорам строительного подряда.
- Групповое медицинское страхование сотрудников, если ваш бизнес соответствует определенным квалификационным требованиям.
- Взносы в государственный фонд страхования по безработице, но IRS требует, чтобы эти выплаты «считались налогами в соответствии с законодательством штата».
- Если у вас есть домашний бизнес, вы можете вычесть часть страховки имущества вашего дома, связанную с помещением вашего домашнего офиса.
Что вы не можете вычесть из страхования бизнеса
Вы не можете вычесть стоимость страхования жизни любого лица, связанного с вашей компанией, если вы (владелец) являетесь прямым или косвенным бенефициаром. Страхование деловой инвалидности для вас, как для владельца бизнеса, представляет собой сложную задачу. Если вы вычитаете взносы по страхованию по инвалидности за себя как владельца, то пособия, выплачиваемые вам, если вы являетесь инвалидом, считаются для вас налогооблагаемым доходом. В соответствии с Массовый Взаимный, премии по страхованию по инвалидности для индивидуального предпринимателя не вычитаются как деловые расходы, но льготы не облагаются налогом. Лучше всего проконсультироваться со своим налоговым специалистом, прежде чем покупать страховку по инвалидности для себя как владельца бизнеса.
Где показать эти расходы на бизнес-страхование
- Для индивидуальных предпринимателей и ООО с одним участником укажите эти расходы в разделе «Расходы» Приложения C в строке 15.
- Для товариществ и ООО с несколькими участниками укажите эти расходы в разделе «Вычеты» формы 1065.
- Для корпораций укажите эти расходы в разделе «Вычеты» формы 1120.
Специальные примечания
Если ваш бизнес работает на кассовой основе, вы можете вычесть только платежи по страховым взносам, применимые к этому году. Например, если вы платите страховые взносы в ноябре 2015 года в течение шести месяцев, вы можете вычесть только часть этой премии за ноябрь и декабрь 2015 года из налогов на бизнес за 2015 год. (Конечно, остаток будет вычтен из ваших налогов на бизнес за 2016 год.)
Для получения дополнительной информации о вычетах по страхованию бизнеса
- Видеть Публикация IRS 15B для получения дополнительной информации о конкретных льготах для сотрудников.
- Видишь, яПубликация RS 335, глава 8 для получения дополнительной информации о вычетах по страхованию бизнеса.
Отказ от ответственности
В этой статье представлена общая информация, которая поможет вам в обсуждении расходов на страхование бизнеса. Эти вопросы сложнее, чем простое перечисление. Прежде чем попытаться получить вычеты по этим расходам, проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом.
