Гиг-экономика быстро растет, причем на долю гиг-работников приходится 34 процента рабочей силы СШАПо оценкам Intuit. Ожидается, что к 2020 году это число вырастет до 43 процентов.
Работа в сфере экономики свободного заработка предлагает определенные преимущества, такие как гибкий график работы, повышенный потенциал заработка и возможность реализовать подработку или бизнес-идею, которая вам нравится. Благодаря последнему раунду налоговой реформы у работников гиг-экономики теперь появился еще больший стимул заниматься краткосрочной или внештатной работой в виде существенных налоговых льгот.
Налоговая реформа и 20-процентный сквозной вычет
Закон о снижении налогов и создании рабочих мест 2017 г. включает ряд налоговых изменений, которые призваны принести пользу физическим лицам, но есть и несколько, направленных на снижение налоговых обязательств для предприятий. Одним из наиболее важных является 20-процентный сквозной вычет из дохода от квалифицированного бизнеса для соответствующих критериям предприятий.
По сути, этот вычет позволяет предприятиям вычитать до 20 процентов своего дохода сразу. Меньший налогооблагаемый доход может уменьшить сумму налогов, которые должен платить бизнес. Вычет предназначен специально для выгод транзитных организаций, включая индивидуальные предприниматели, партнерства, S-корпорации. и общества с ограниченной ответственностью (ООО).
Существуют некоторые ограничения на получение вычета для предприятий сферы услуг, таких как врачи, юристы или компании, предоставляющие финансовые услуги. Как правило, любой бизнес может претендовать на полный 20-процентный вычет, если он считается сквозной организацией, подает декларацию отдельно и имеет налогооблагаемый доход в размере 157 500 долларов США или меньше за год. Порог дохода увеличивается до 315 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию.
Предприятия сферы услуг, чей доход превышает эти лимиты, по-прежнему могут претендовать на вычет, но сумма дохода, который они имеют право на вычет, начинает постепенно сокращаться. Как только налогооблагаемый доход одного заявителя достигнет 207 500 долларов, а супружеские пары — 415 000 долларов, вычет прекращается. Учитывая пороговые значения дохода, вычет в первую очередь предназначен для того, чтобы принести наибольшую выгоду малым предприятиям, которые не попадают в категорию услуг.
Сквозной вычет предназначен для оказания помощи малым предприятиям, которые не получают прямой выгоды от снижения ставки корпоративного налога с 35 процентов до 21 процента. Работники гиг-экономики теперь включены в число владельцев бизнеса, которые могут пострадать.
Что означает сквозной вычет для работников экономики свободного заработка
Хотя 20-процентный сквозной вычет предназначен только для предприятий сферы услуг, он не мешает работникам гиг-экономики воспользоваться этим преимуществом. Фактически, новый налоговый закон фактически создает лазейку, которая позволяет работникам гиг-экономики или фрилансерам требовать вычета и платить меньше налогов без необходимости специально включать свои бизнес. Вы можете получить выгоду от нового вычета независимо от того, являетесь ли вы водителем Uber, писателем-фрилансером или подрабатываете программистом.
Так как же этот вычет работает конкретно для работников гиг-экономики? Если вы сообщаете о доходах от бизнеса в форме 1040, вы можете вычесть 20 процентов чистого квалифицированного дохода от бизнеса. Квалифицированный доход от бизнеса — это любой доход, который генерирует ваш бизнес или работа по найму, не полученный в результате инвестиций. Чистый квалифицированный доход от бизнеса — это ваш доход после вычета любых убытков или расходов.
Хотя вычет распространяется на определенные корпорации, вам не обязательно регистрироваться в качестве внештатного работника, чтобы получить вычет. Вам просто нужно соответствовать рекомендациям по доходам для вашего налогового статуса и иметь транзитный доход. Это доход, который облагается налогом по ставке личного налога, а не по ставке корпоративного налога. Таким образом, если вы выполняете подработку в качестве индивидуального предпринимателя без сотрудников, вы потенциально можете претендовать на вычет.
Налоговое планирование для экономики свободного заработка
Новый налоговый законопроект вступил в силу в начале 2018 года, и сейчас никогда не рано начинать думать о своей налоговой стратегии на следующий год. Если вы являетесь частью гиг-экономики, вы можете рассмотреть один вопрос: следует ли вам расширять свою гиг-деятельность, чтобы увеличить свой доход и получить большие налоговые льготы.
Однако вам следует помнить одну вещь: вы по-прежнему платите налоги с доходов фрилансеров или концертов. Если вы помимо работы по контракту работаете на постоянной работе, вам необходимо убедиться, что ваш Работодатель удерживает из вашей зарплаты достаточно налогов, чтобы покрыть любые дополнительные налоги, которые могут причитаться с вашей зарплаты. концертный доход. В противном случае вы будете нести ответственность за уплату подоходного налога и налог на самозанятость на заработанные вами деньги. С 2018 года налог на самозанятость взимается с дохода в размере 400 долларов США и более, который вы получаете от самозанятости. Текущая ставка налога составляет 12,4 процента для налогов на социальное обеспечение и 2,9 процента для налогов на медицинскую помощь.
Если вы планируете развивать бизнес в сфере экономики свободного заработка или работать полный рабочий день, вам также необходимо подумать о предполагаемых ежеквартальных налоговых платежах. Налоговое управление США (IRS) требует от предприятий (в том числе от индивидуальных предпринимателей) разбить свои налоги, причитающиеся за год, на четыре квартальных платежа. Если вы не производите эти платежи вовремя или недоплачиваете, IRS может наложить штраф, который увеличивает сумму причитающегося налога.
Если вы не знаете, как максимально эффективно использовать 20-процентный сквозной вычет в качестве работника экономики свободного заработка, поговорите со специалистом по налогам. Они также могут помочь вам определить другие налоговые льготы и льготы, которые могут уменьшить ваш налоговый счет или потенциально привести к более крупному возмещению.
