Когда люди время от времени берутся за внештатную работу, это равнозначно открытию малого бизнеса и влечет за собой налоговые последствия. Неважно, сколько работы вы делаете; если вам за это платят, вы ведете бизнес и должны соблюдать применимые законодательные и нормативные требования, такие как уплата налогов с доходов от бизнеса.
Даже понимая это, у многих фрилансеров все еще возникают вопросы о том, как регистрировать свой бизнес, подавать налоги, выставлять счета клиентам, а также необходимо ли и когда взимать налог с продаж.
Наименование фирмы
В США и Канаде вам не нужно регистрировать индивидуальное предпринимательство, если вы используете свое официальное имя в качестве названия компании. Если вы решите использовать другое имя, оно должно быть зарегистрированный, что означает выполнение поиска по имени и соблюдение правил по названию компании.
Индивидуальное предпринимательство служит только для создания имени, под которым вы ведете бизнес. Независимо от того, зарегистрируете вы его или нет, вы все равно будете указывать свой доход от фриланса в своей индивидуальной налоговой декларации.
Создание фирменного названия для ведения бизнеса может оказаться ценным для маркетинга и облегчить ведение учета.
Подоходные налоги
Доходы от фриланса должны быть задекларированы при подаче налоговой декларации. В США любой бизнес, который платит вам 600 долларов или более за товары или услуги, должен предоставить вам Служба внутренних доходов (IRS) форму 1099-MISC, в которой будет указана сумма. Включите эту форму при подаче индивидуальной налоговой декларации. В Канаде декларируйте свой доход от фриланса на Форма Т2125, который является частью вашей (индивидуальной) налоговой декларации Т1.
Если взимаете налоги с продаж в США, вам также необходимо подать налоговую декларацию с продаж в штат, где вы ведете бизнес.
Одна из замечательных особенностей ведения побочного бизнеса заключается в том, что вы сможете заявить о коммерческих расходах из подоходного налога. Если вы работаете дома, пользуетесь личным автомобилем или несете другие расходы для получения дохода от своей внештатной работы, все это можно рассчитать как часть вашего дохода. деловые расходы. Например, если ваша внештатная работа приносит доход в размере 10 000 долларов США, но у вас есть расходы, связанные с бизнесом, в размере 2 000 долларов США, ваш налогооблагаемый доход составит всего 8 000 долларов США.
Налоги с продаж и выставление счетов
Будь то в США или Канаде, необходимость взимания налога с продаж зависит от штата, провинции или территории. Важно проконсультироваться со специалистом по налогам, но фрилансеры в США должны взимать применимые налоги с продаж на проданные товары, как и любой бизнес. Оказанные услуги обычно не включают налог с продаж.
Канада отличается тем, что в ней действует небольшое освобождение от налога для поставщиков, которое позволяет вам не регистрироваться и/или не собирать налоги с продаж, если ваш доход от бизнеса составляет менее 30 000 долларов США в год.
Включайте свое официальное имя или зарегистрированное название компании в счета, которые вы предоставляете клиентам, вместе с соответствующей контактной информацией. Любые взимаемые налоги с продаж должны быть включены в счет-фактуру отдельной строкой.
