Использовали ли вы транспортное средство в деловых целях в прошлом налоговом году? В этой статье объясняется, какие претензии по расходам на транспортное средство вы можете подать по подоходному налогу в Канаде и какая документация вам понадобится для подтверждения вашего заявления. затраты требовать.
Обратите внимание, что примеры в этой статье описывают, как ввести расходы на автомобиль Канадского налогового агентства (CRA) в декларацию по индивидуальному подоходному налогу Т1 (используемую индивидуальными предпринимателями и партнерствами). Расходы на автомобиль включены в состав деловых расходов по форме Т2125 – Отчет о деловой или профессиональной деятельности.
Если ваш бизнес зарегистрирован, вы заявляете те же расходы на транспортное средство в своем Т2. декларация по корпоративному подоходному налогу.
Два типа претензий по возмещению транспортных расходов
Во-первых, прежде чем заявить о расходах на транспортное средство, вам необходимо понять, что, если говорить в целом, когда речь идет о подоходном налоге в Канаде, существует два типа расходов на транспортное средство:
- связанные с использованием транспортного средства (которые вы заявляете по строке 9281 – Расходы на автотранспортное средство)
- связанные с приобретением автомобиля (который вы называете Резерв на капитальные затраты).
В данной статье рассматриваются расходы на автотранспортные средства, связанные с использованием автотранспортного средства в коммерческих целях.
(Если вы являетесь партнером делового партнерства и несете расходы на транспортное средство для бизнеса в связи с использованием личного автомобиля, вы можете потребовать расходы, связанные с бизнесом, в строке 9943 — Прочие суммы, вычитаемые из вашей доли чистого дохода (убытка) партнерства в Части 6 на странице 2 Формы. Т2125.)
Расходы на автотранспортные средства, которые вы можете потребовать в связи с использованием автотранспортного средства
Когда вы используете автомобиль для получения дохода от бизнеса, вы можете требовать:
- лицензионные и регистрационные сборы;
- расходы на топливо и масло;
- страхование;
- деньги, взятые в долг на покупку автомобиля;
- техническое обслуживание и ремонт; и
- затраты на лизинг.
Но (как это почти всегда бывает с налоговые вычеты по подоходному налогу), есть подвох. Если вы также используете тот же автомобиль в личных целях, вы можете вычесть только ту часть вышеуказанных расходов, которая напрямую связана с использованием вашего автомобиля для получения дохода.
Это означает, что для возмещения расходов на транспортное средство вам необходимо знать, сколько километров вы проехали по деловым причинам и сколько километров вы проехали для личного пользования.
Стоимость парковки и дополнительная бизнес-страховка вашего автомобиля являются исключениями из правила «вы можете требовать только часть»; вы можете потребовать 100% этих расходов.
Итак, вам нужно вести журнал
На практике это означает, что вы должны вести журнал всего использования вашего автомобиля в течение налогового года, как рекомендует Налоговое управление Канады (CRA).
Однако, сделав это один раз, вы сможете использовать упрощенный журнал, сохраняя подробную информацию. записи в течение трех месяцев, а затем экстраполяция использования вашего автомобиля в деловых целях на оставшуюся часть периода. год.
Как рассчитать расходы на автотранспортные средства, связанные с использованием автотранспортных средств
Допустим, вы, индивидуальный предприниматель, владеете фургоном, который используете как для деловых, так и для личных целей. Вы отслеживаете все свои расходы на автомобиль на протяжении всего финансовый год и в итоге получим список расходов, который выглядит следующим образом:
| Расход | Количество |
| Лицензионные и регистрационные сборы | $175.00 |
| Газ и нефть | $2,100.00 |
| Страхование | $980.00 |
| Интерес | $760.00 |
| Техническое обслуживание и ремонт | $650.00 |
| Плата за парковку | $330.00 |
| Дополнительное страхование | $500.00 |
| Суммарные расходы | $5,495.00 |
Если вы использовали свой автомобиль как для деловых, так и для личных целей, вы используете пройденные километры для деловых целей. цели и общее количество пройденных километров, чтобы рассчитать, какую часть расходов на автомобиль вы можете требовать.
Например, предположим, что в налоговом году, когда вы понесли указанные выше расходы на автомобиль, вы водили:
- 32 000 километров для получения дохода от бизнеса
- Общий пробег 44 000 километров
Разделите свои бизнес-километры на общее количество километров, а затем умножьте эту сумму на сумму ваших общих «разрешенных только части» расходов:
(Помните: вы можете потребовать 100 % платы за парковку и дополнительную страховку для бизнеса, поэтому вычтите их из суммы расходов, прежде чем рассчитывать!)
(32 000 деловых километров ÷ 44 000 общих километров) x 4665 долларов США = 3 392,73 долларов США.
Теперь, поскольку вы можете потребовать все расходы на парковку и дополнительное страхование бизнеса, добавьте их в:
$3,392.73 + ($330 + $500) = $4,222.73.
| Расход | Количество |
| Лицензионные и регистрационные сборы | $175.00 |
| Газ и нефть | $2,100.00 |
| Страхование | $980.00 |
| Интерес | $760.00 |
| Техническое обслуживание и ремонт | $650.00 |
| Суммарные расходы | $4,665.00 |
| Использование в деловых целях (32 000 км/44 000 км * всего) | $3,392.73 |
| Плата за парковку | $330 |
| Дополнительное страхование | $500 |
| Общие расходы на коммерческое использование | $4,222.73 |
И у вас есть заявление об общих расходах на автотранспортное средство; в данном случае 4 222,73 доллара США, которые в декларации по подоходному налогу Т1 заявлены в строке 9281 «Автомобильное транспортное средство». расходы (не включая CCA)», в Части 5 формы T2125, Отчет о деловой или профессиональной деятельности. Деятельность.
Сохраняйте все свои чеки!
Вам всегда нужно квитанции для подтверждения ваших претензий на деловые расходы. Это утомительно и легко забыть, но если вы хотите потребовать что-то, у вас должна быть квитанция об этом – даже если вы ПОДАЕТЕ НЕЗАПОЛНЕННУЮ налоговую декларацию или ее ПОДАЕТ специалист по налогам.
Кроме того, имейте в виду, что вам необходимо хранить все свои налоговые квитанции в течение шести лет на тот случай, если Налоговое управление Канады решит, что они захотят их просмотреть.
