Средний период погашения дебиторской задолженности – это среднее количество дней, необходимое для конвертации дебиторской задолженности в денежные средства. Он также отмечает среднее количество дней, которое требуется клиентам для оплаты своих кредитных счетов.
Узнайте больше об этой цифре и о том, почему предприятия хотят ее отслеживать.
Каков средний период сбора?
Когда компания предоставляет товар или услугу, не ожидая немедленной оплаты, она создает дебиторскую задолженность. Бизнес не окупится сразу, но окупится со временем. Средний период сбора — это показатель того, сколько времени обычно требуется предприятию для получения этого платежа. Другими словами, этот финансовый коэффициент представляет собой среднее количество дней, необходимых для конвертации дебиторской задолженности в денежные средства.
- Альтернативные названия: Коэффициент среднего периода сбора, соотношение дней и непогашенных продаж.
Вы можете рассчитать средний период погашения задолженности вашего бизнеса, разделив остаток дебиторской задолженности на чистые продажи в кредит и умножив эту цифру на 365. Это даст вам среднегодовой период сбора.
Как работает средний период сбора?
Средний период сбора налогов будет зависеть от типа вашего бизнеса. Некоторые виды бизнеса ожидают оплаты раньше, чем другие. Независимо от того, что является нормой в вашей отрасли, знание среднего периода погашения поможет вам понять ликвидность вашей фирмы.
Средний период погашения также раскрывает информацию о кредитной политике компании. Владелец бизнеса может оценить, насколько хорошо работает кредитная политика компании, оценив средний период погашения задолженности. Если средний период погашения не обеспечивает ликвидность, необходимую бизнесу, возможно, ему придется пересмотреть свою кредитную политику и установить более строгие требования.
Выбор таймфрейма
Наиболее распространенный период времени для этого типа измерений — год. Вот откуда взялось число 365 в приведенном выше уравнении. Однако аналитики и владельцы бизнеса могут использовать любой другой временной интервал, если они хотят узнать о другом периоде. Они могут заменить 365 в уравнении количеством дней, которые они хотят измерить.
Если аналитик делает это, он должен убедиться, что не использует годовые данные для других цифр. Например, измерение ежемесячного периода должно учитывать только остаток дебиторской задолженности и чистые продажи в кредит в этом измеряемом месяце.
Остаток дебиторской задолженности
Среднюю дебиторскую задолженность за период можно определить путем сложения сумм счетов. дебиторская задолженность на начало периода и дебиторская задолженность на конец периода, то деление на два.
Большинство предприятий регулярно отчитываются о просроченной дебиторской задолженности — иногда даже еженедельно. Для более длительных расчетных периодов начальные и конечные цифры дебиторской задолженности могут быть найти в отчетах о прибылях и убытках или путем сложения ежемесячных показателей дебиторской задолженности, найденных в балансе лист.
Чистые продажи в кредит
Чистые продажи в кредит представляют собой просто сумму всех продаж в кредит за вычетом общей прибыли за рассматриваемый период. В большинстве случаев этот показатель чистых продаж в кредит также можно получить из баланса компании.
Пример
Рассмотрим этот пример. На балансе фирмы имеется дебиторская задолженность на общую сумму 8960 долларов США. Отчет о прибылях и убытках показывает, что продажи в кредит составили 215 600 долларов. Вы можете использовать эту информацию для расчета среднего периода сбора платежей.
- (Остаток дебиторской задолженности ÷ чистые продажи в кредит) x 365 = средний период погашения
- (8 960 ÷ 215 600) x 365 = средний период сбора
- 0,0416 x 365 = средний период сбора данных
- 15,17 = средний период сбора
В среднем в этом примере клиенты оплачивают свои кредитные счета каждые 15 дней — точнее, каждые 15,17 дней. Затем бизнес может сравнить эту цифру с предыдущими, чтобы обеспечить более широкий контекст. Если годом ранее средний период сбора платежей в компании составлял 20 дней, то это означает, что средний период сбора платежей сократился примерно на пять дней по сравнению с прошлым годом. Это хорошая новость для бизнеса — ему платят быстрее, что должно обеспечить ему большую ликвидность.
Если ликвидность бизнеса снижается, он может проверить средний период погашения, чтобы выяснить, не является ли это причиной снижения ликвидности. Если средний период взыскания долгов у бизнеса улучшается, но его ликвидность ухудшается, это означает, что у бизнеса есть проблемы в других аспектах его деятельности. В этом случае пересмотр кредитной политики не поможет ликвидности.
Ключевые выводы
- Средний период сбора — это среднее количество времени, которое требуется предприятию для получения оплаты по дебиторской задолженности.
- Средний период сбора средств является, прежде всего, показателем ликвидности: он измеряет, насколько быстро бизнес может превратить продажи в наличные.
- Если компания хочет улучшить средний период погашения задолженности, она может изменить свою кредитную политику, требуя более быстрых платежей.
