Общие вопросы о налогах с продаж

Должен ли я взимать налог с продаж?

Первый шаг в определении того, должен ли ваш бизнес собирать налоги с продаж, заключается в том, ведет ли ваша компания бизнес в определенном штате.

В настоящее время в пяти штатах отсутствует общегосударственный налог с продаж: Нью-Гэмпшир, Делавэр, Монтана, Орегон и Аляска (но Аляска позволяет муниципалитетам вводить налог с продаж).

На базовом уровне ваш штат решает, должны ли вы собирать налог с продаж в этом штате. Штат имеет право облагать налогом бизнес, если у бизнеса есть связь (физическое присутствие в этом штате). 

Некоторые виды деятельности, которые могут создать связь для вашего бизнеса в штате и потребовать от вас сбора налогов с продаж:

• Наличие офиса, распределительного центра или склада,
• Наличие представителя, агента, продавца, агитатора или адвоката,

Продажа через Интернет с учетом определенного валового объема продаж или количества транзакций в штате может привести к тому, что у вас возникнет связь с штатом и это будет означать, что вам придется собирать налог с продаж. Минимальные суммы валовых продаж и транзакций различаются для каждого штата. 

Какова ставка налога с продаж в моем штате?

Ставка налога с продаж представляет собой процент от покупки для государственных и местных налогов с продаж. Ставка варьируется в зависимости от штата. В этой статье Налогового фонда приводятся государственные и средние местные ставки налога с продаж по каждому штату (2020 г.).

Облагаются ли товары или услуги, которые я продаю, налогом с продаж?

После того, как вы выяснили, есть ли в вашем штате налог с продаж, и узнали ставку налога с продаж, Следующий шаг — выяснить, облагаются ли товары или услуги, которые вы продаете, налогом с продаж.

Когда в 1930-е годы начались налоги с продаж, налоги с продаж взимались только с продуктов, а штаты облагали налогом услуги. Гавайи, Нью-Мексико и Южная Дакота взимают налоги с продаж на все услуги. 

В каждом штате есть свой собственный список налогооблагаемых продуктов и услуг, а законы штата о том, что облагается налогом, постоянно меняются.

яэто товар или услуга? В сегодняшней меняющейся бизнес-среде иногда трудно сказать. Например, если ваша компания продает веб-дизайн, это продукт или услуга. Многие штаты используют так называемый настоящий объект для текста, чтобы решить, является ли транзакция облагаемой налогом продажей материального личного имущества (продукта) или необлагаемой налогом продажей услуг. Тест спрашивает, было ли «истинной целью» покупателя приобретение готового продукта или услуги. 

Должен ли я взимать налог с продаж за интернет-транзакции?

Если вы продаете товары через Интернет покупателям в вашем штате, вы должны взимать с них налог с продаж.

Если у вас есть «присутствие» в другом штате, вы также должны взимать налог с продаж. Недавнее дело Верховного суда (Южная Дакота против. Wayfair) установил, что продавец может потребовать от онлайн-продавцов собирать налоги с продаж, даже если они не физически присутствуют в штате. 

Прочтите эту статью Совета по упрощенному налогу с продаж, чтобы узнать, руководящие принципы для каждого штата по налогам с продаж, включая порог удаленного продавца.

Как мне зарегистрироваться в налоговом органе моего штата?

Чтобы начать собирать налоги с продаж в вашем штате, вам необходимо зарегистрироваться в налоговом органе вашего штата.

Вам может потребоваться подать заявление на получение разрешения продавца, если:

• У вас есть физическое лицо или место, где вы ведете бизнес (например, ваш дом)
• Вы продаете или отправляете продукцию покупателю в штате
• У вас есть место распространения, например склад или складское помещение.
• У вас есть сотрудники, физически присутствующие в штате, включая независимых подрядчиков, продавцов, представителей или агентов.

Кроме того, вам может потребоваться получить разрешение на уплату налога с продаж, если вы продаете через Интернет и у вас есть одно из этих двух обстоятельств:

• У вас есть минимальное количество удаленных транзакций в состояние, или
• Ежегодный объем продаж вашего бизнеса превышает минимальную сумму долларов. 

В этой статье IRS содержится информация о все 50 государственных департаментов штатаs, включая прямую связь с налоговым органом штата.

В некоторых штатах требуется зарегистрироваться, используя Оптимизированная система регистрации налога с продаж (SSTRS).

Две важные части информации, которые вам понадобятся для регистрации:

Ваш федеральный идентификационный номер налогоплательщика (идентификатор работодателя)),. Вы подаете заявку на этот номер в IRS.

Ваш код или коды NAICS. Это универсальные коды для всех продуктов и услуг, которые вы продаете. Вы можете использовать функцию поиска на веб-сайте NAICS, чтобы получить эти коды.

Как мне собирать, сообщать и платить налоги с продаж?

Процесс сбора, отчетности и уплаты налога с продаж различается в каждом штате, но вы можете узнать, как в целом этот процесс работает, прочитав эту статью.

Должен ли я собирать налог с продаж в моем домашнем бизнесе?

Многие владельцы домашнего бизнеса полагают, что, поскольку они продают товары из дома, их продажи не облагаются налогом. Не правда; Если продукт или услуга, которые вы продаете, облагаются налогом, вы должны получить разрешение продавца и собирать, сообщать и платить налоги с продаж.

Должен ли я собирать налоги с продаж за пределами штата?

Продажи за пределами штата сложны, и вам необходимо учитывать множество различных обстоятельств, если у вас есть связь (присутствие) в других штатах. Узнайте о некоторых распространенных обстоятельствах в этой статье.

Как узнать ставки налога с продаж?

Ставки налога с продаж меняются для каждого штата и каждого населенного пункта в каждом штате. Узнайте о местных налогах на опционы и о том, как узнать налоговые ставки по почтовому индексу.

Что такое местные налоги на опционы?

Многие штаты (34) разрешают населенным пунктам взимать дополнительный налог с продаж «местного варианта» сверх общего налога с продаж штата. Обычно эти местные дополнительные налоги предназначены для конкретных целей, таких как финансирование школ или восстановление после наводнения. Если вы продаете клиентам в разных населенных пунктах, вам необходимо знать местный налог на опционы для каждого населенного пункта, где находится покупатель; в этой статье вы найдете сайт, который позволяет вам искать местные налоги на опционы по почтовому индексу.

Что такое государственные каникулы по налогу с продаж?

Во многих штатах США действуют налоговые каникулы, которые отводятся на несколько дней в году, чтобы люди могли покупать определенные товары без уплаты налога с продаж. Этот «праздник» является выгодой для торговцев, которые продают эти товары (одежда и товары для школы представлены во многих штатах) и, конечно же, для покупателей.

В этой статье Налогового фонда перечислены налоговые каникулы штата для каждого штата, с продукцией «на отдыхе» в этом состоянии.