Zlé spravovanie zvereneckého účtu môže mať na kariéru právnika hrozné následky, niekedy dokonca až do zániku. Právnické školy odvádzajú neskutočnú prácu pri školení študentov práva o tom, ako zaobchádzať s úrokmi z právnických zvereneckých účtov (IOLTA). Väčšina právnikov absolvuje malé alebo žiadne školenie o tom, ako spravovať zverenecký účet predtým, ako si otvorí svoj vlastný.
Ako funguje účet IOLTA
Advokáti často dostávajú poplatky od klientov, keď vzájomne podpíšu a zádržná zmluva ktorý načrtáva podmienky zastupovania advokáta. Tieto peniaze majú ísť na zverenecký účet právnika. Potom sú oprávnení vyplatiť si tieto peniaze, keď dokončia prácu pre klienta.
Mohli by sa dohodnúť, že budú zastupovať Harryho v škaredom rozvode. Harry im vypíše šek na poplatok 10 000 dolárov. Advokát vloží peniaze na ich zverenecký účet a potom strávi hodinu prácou na spise nového klienta. Hodinová sadzba advokáta je 150 USD. Advokát je potom oprávnený presunúť 150 USD z týchto 10 000 USD zo zvereneckého účtu na svoj obchodný účet. Zaslúžili si to.
Medzitým zostáva na účte IOLTA 9 850 dolárov a úročí sa. Tento záujem ide na financovanie rôznych právnych služieb, zvyčajne pre chudobných, pod vedením a dohľadom program IOLTA.
Právnici majú tendenciu robiť tri bežné chyby pri správe týchto účtov.
"Požičiavanie" peňazí z účtu
Existuje č legitímny spôsob, ako si požičať z trustového účtu, ale niektorí právnici to skúšajú.
Advokáti niekedy používajú prostriedky zvereneckého účtu skôr, ako na to majú právo. Môžu si vziať peniaze na zvereneckom účte skôr, ako ich zarobia, pretože majú problémy s peňažným tokom. Možno ešte nedokončili fakturovateľná práca predtým, ako sa musia zaplatiť nejaké hroziace výdavky – mzdy, nájom kancelárie alebo zálohové náklady v prípade podmienených poplatkov.
Takže si z dôvery berú viac, ako majú v tom čase právo. Advokát, ktorý si „požičiava“ tieto prostriedky, môže mať v úmysle vrátiť ich späť, ale takáto situácia zvyčajne naskakuje snehové gule a končí veľmi zle pre právnika – rovnako ako pre klienta.
Niekedy sa buď právnik alebo niekto s prístupom k zvereneckému účtu dostal do bodu chamtivosti alebo zúfalstva. Právnici s problémami so zneužívaním návykových látok alebo so závislosťou od hazardných hier môžu byť obzvlášť zraniteľní voči tomuto typu chyby, ale niekedy sa to stane z dôvodov, ktoré sa nezdajú byť jasné.
Táto chyba v dôvere je tá, ktorá s najväčšou pravdepodobnosťou ukončí právnickú kariéru, keď sa jej dopustí právnik, ale právnik je stále ten, kto má splatenie finančných prostriedkov, aj keď sa ho dopustí koncipient alebo účtovník.
Spájanie prostriedkov advokáta s peniazmi klienta
Druhá hlavná chyba často vzniká v dôsledku nepochopenia toho, ako má trustový účet fungovať.
Laura A. Calloway, konzultant pre riadenie právnej praxe v Alabama State Bar, hovorí:
„Mnohí právnici nerozumejú tomu, čo ide a čo nie je na zverenom účte. Niektorí prevádzkujú všetko, vrátane zarobených poplatkov, prostredníctvom trustového účtu, pričom ho používajú ako jeden všeobecný časopis pre svoje firmy. Iní berú „zádržné“ bez toho, aby pochopili, že aspoň v niektorých jurisdikciách neexistuje nič také ako nevratná záloha. Takže nevkladajú zálohu na budúcu prácu do dôvery, ako by mali, najmä ak ju teraz potrebujú, aby mali zapnuté svetlá.“
Právnik môže svojmu klientovi povedať, že právne poplatky budú 1 000 USD a poplatok za súdne podanie bude 200 USD. Klient vypíše právnikovi šek na 1 200 USD. Niektorí právnici vložia celý šek na svoje podnikateľské účty, pretože väčšina peňazí aj tak ide právnikovi.
Pravidlá advokátskej komory však vyžadujú, aby sa šek dostal na zverenecký účet, aj keď má advokát okamžite nárok na plnú odmenu za advokáta. Časť tohto šeku s poplatkom za registráciu musí byť zverená.
Niektoré štátne advokátske komory zakazujú advokátom mať na zverenskom účte akékoľvek osobné prostriedky iné umožňujú advokátom ponechať si na účte malú sumu na pokrytie nákladov spojených s prevádzkou účtu. Odporúčaná prax je nechať si odpočítať všetky poplatky za zverenecký účet z podnikateľského účtu, no nie vždy sa to stáva.
Advokát v žiadnom prípade nesmie používať zverenecký účet ako prevádzkový účet, sporiaci účet alebo miesto na ukrytie majetku.
Právnici niekedy nedokážu pochopiť, že nemôžu platiť účty, ako sú napríklad režijné náklady kancelárie priamo zo zvereneckého účtu, aj keď sa šeky vypisujú z prostriedkov, ktoré už boli zarobené. Inokedy advokáti úmyselne zneužívajú zverenecký účet ako spôsob, ako skryť majetok.
Niektorí právnici používajú svoje zverenecké účty ako fondy pre daždivé dni. Namiesto toho, aby odstránil všetky poplatky po ich zarobení, právnik odloží presun peňazí z trustu, aby znížil riziko ich míňania. Je to zlá obchodná praktika, ako aj porušenie etiky, aj keď štátny fond IOLTA môže profitovať z dodatočných úrokových výnosov.
Zlyhanie pri správnom sledovaní prostriedkov klienta
Tretím hlavným spôsobom, ako si právnici pokazia svoje zverenecké účty, je nevedenie podrobných záznamov o zvereneckých účtoch každého klienta. transakcií.
Zatiaľ čo väčšina právnikov vie dobre uchovávať kópie svojich šekov na dôveryhodné účty, nie všetci si pamätajú, že by si pri každom šeku mali zaznamenať meno klienta alebo číslo spisu. A aj keď môže byť ľahké zapamätať si, prečo bol šek vypísaný pred mesiacom, môže byť ťažké spomenúť si o rok.
A hoci sa to nestáva často, niekedy sa právne kancelárie a všetky ich záznamy zničia. Oheň môže spáliť tieto papierové súbory veľmi rýchlo a zničiť pevný disk počítača.
Ak sa právnik ocitne v situácii, keď musí zrekonštruovať záznamy o dôveryhodnom účte firmy pomocou bankových výpisov a kópií starých šekov objednaných z banky, bude táto úloha prakticky nemožná, pokiaľ tieto šeky neuvádzajú, koho peniaze boli v každej z nich použité transakcie.
Advokátske komory požadujú, aby si advokáti viedli záznamy o tom, koľko peňazí má každý klient v danom čase zverených. Vklady a výplaty musia byť jasne sledované nejakým spôsobom, ktorý uľahčuje určenie zostatku zvereneckého účtu každého klienta. V opačnom prípade by bolo celkom jednoduché minúť peniaze jedného klienta na prípad iného klienta.
Advokáti by mali dbať na to, aby bol ich celkový zverenecký účet na konci mesiaca vyrovnaný a mali by tiež dbať na to, aby bol vyrovnaný účet každého klienta. Porovnanie zostatkov môže odhaliť účtovné chyby. Tento jednoduchý krok niekedy zachytí chyby, ktoré by mohli mať za následok odmietnutie kontroly dôveryhodného účtu.
Získanie pomoci
Niektorí právnici si uvedomujú, že ich zverenecké účty sú pokazené, ale nevedia, ako problém vyriešiť. Jedným z riešení je kontaktovať poradcu pre riadenie právnej praxe. Mnoho štátnych advokátskych komôr v súčasnosti ponúka svojim členom bezplatné poradenstvo v oblasti riadenia právnej praxe a za poplatok ponúka svoje služby aj množstvo súkromných poradcov v oblasti riadenia.
Niektorí právnici sa môžu báť diskutovať o situácii svojho zvereneckého účtu s právnikom pracujúcim pre štátnu advokátsku komoru z dôvodu povinných požiadaviek na hlásenie porušení etiky. Ale pravidlá profesionálneho správania v mnohých štátoch teraz špecificky vylučujú manažérov právnej praxe z oznamovania takýchto problémov ich etickej rade.
Správne spravovanie trustového účtu môže byť problém, ale stratiť licenciu na prax v nedbalom vedení záznamov by bolo oveľa horšie. Právnici, ktorí majú problémy so správou svojich zvereneckých účtov, by mali problém urýchlene riešiť tak, že im pomôže kvalifikovaný odborník.
