Pre vaše podnikanie nie je nič dôležitejšie ako hotovosť. Spôsob, akým hotovosť hýbe vaším podnikaním, sa nazýva „cash flow“ a cash flow môže predstavovať rozdiel medzi zotrvaním v podnikaní a hádzaním uteráka do ringu.
Hotovostný rozpočet určuje vzorce, ako vyberáte a platíte počas určitého časového obdobia, ako je mesiac, štvrťrok alebo rok. Vaším cieľom je udržiavať dostatočnú hotovosť na operácie a záväzky bez toho, aby ste nechali príliš veľa peňazí nečinných alebo neproduktívnych.
Aj keď nemôžete presne predpovedať, ako budú vaše peniaze prúdiť v danom mesiaci, proces vytvárania rozpočtu na základe peňažných tokov z predchádzajúcich rokov vám pomôže zvládnuť nedostatky a naplánovať vhodné využitie prebytku fondy.
Krátkodobé finančné plánovanie
Peňažný rozpočet je jedným z primárnych nástrojov používaných v krátkodobom finančnom plánovaní peňažných tokov. Často sa vyvíja na mesačnej báze. Dobrý hotovostný rozpočet umožňuje majiteľovi vidieť krátkodobé finančné potreby a rozvíjať príležitosti pre podnikanie.
Napríklad jeden mesiac môže mať firma hotovosť navyše a môže si ušetriť nejaké peniaze do fondu peňažného trhu. Ďalší mesiac môže mať firma výpadok a bude musieť vybrať nejaké peniaze z úspor alebo požiadať o krátkodobý bankový úver na pokrytie svojich potrieb.
Mnohí vlastníci uvádzajú svoje očakávané peňažné toky (výnosy z predaja) a odlivy (výdavky) na mesačnej báze, aby si na konci každého mesiaca vypočítali svoju nadbytočnú hotovosť alebo nedostatok hotovosti. Je to užitočný nástroj krátkodobého plánovania pre vlastníkov malých podnikov.
Tri hlavné komponenty
Proces vytvárania hotovostného rozpočtu má tri zložky:
- Časové obdobie — množstvo času, na ktoré zostavujete rozpočet
- Požadovaná hotovostná pozícia – množstvo hotovosti, ktorú chcete mať po ruke, na základe povahy vášho podnikania a toku pohľadávky a možnosť drastických zmien, ako je okamžitá alebo nepredvídaná príležitosť výdavky
- Odhadované tržby a výdavky – počas zvoleného časového obdobia
Keďže tržby a výdavky sú odhadované, váš hotovostný rozpočet nebude nikdy úplne presný, ale časom sa stanete zručnejšími v predpovedaní očakávaných predajov a výdavkov na daný čas rok.
Analýza
Keď bude hotovostný rozpočet pripravený, porovnáte ho so skutočným výkonom vašej spoločnosti. Porovnanie vášho rozpočtu s výsledkami vám poskytne možné rozdiely vo výsledkoch, ktoré ste predpovedali, a skutočných výsledkoch.
Toto porovnanie vám poskytne informácie potrebné na úpravu hotovostného rozpočtu na toto obdobie a spresnenie vášho rozpočtu na ďalšie obdobie. Takmer určite budete musieť upraviť rozpočet, pretože dôjde k zmenám na základe neočakávaných výdavkov.
Majitelia malých podnikov by mali venovať veľkú pozornosť svojej hotovostnej pozícii, cash flow a presnosti svojho hotovostného rozpočtu.
Bez týchto nástrojov je veľmi veľká šanca, že buď zistíte, že hotovosť vašej organizácie bude chudobná, alebo skončíte s hotovosťou, ktorú by ste mohli investovať do zlepšenia hospodárskeho výsledku.
