Paul Newman sa narodil v Shaker Heights v štáte Ohio v roku 1925 a vyrástol a stal sa jedným z najznámejších hollywoodskych hercov. Hral vo viac ako 60 filmoch a získal Oscara za úlohu rýchleho Eddieho Felsona vo filme „Farba peňazí“ z roku 1986.
Newman bol tiež riaditeľom, pretekárskym autom, majiteľom automobilového pretekárskeho tímu a filantropom. Spoluzakladal Newman's Own, rad potravinárskych produktov, ktorý venuje všetky príjmy po zdanení na charitu.
Zomrel 26. septembra 2008 vo veku 83 rokov. Hodnota pozostalosti zosnulého herca sa odhadovala na viac ako 600 miliónov dolárov a jeho plán majetku zahŕňal poslednú vôľu a závet s niektorými komplexnými ustanoveniami.
Newmanova rodina
Newman sa oženil so svojou prvou manželkou Jackie Witte v roku 1949. Mali spolu tri deti: Susan, Stephanie Kendall a Scott. Newman sa rozviedol s Wittom v roku 1957. Syn Scott zomrel v roku 1978 na predávkovanie drogami.
Newman sa v roku 1958 oženil so svojou druhou manželkou, herečkou Joanne Woodwardovou. Mali tri dcéry, Elinor "Nell" Teresu, Melissu "Lissy" Stewart a Claire "Clea" Oliviu. Newman a Woodward boli v čase Newmanovej smrti na rakovinu pľúc v roku 2008 stále manželmi.
Závet Paula Newmana a prvý Codicil
Paul Newman podpísal svoju poslednú vôľu a testament vo Westporte v štáte Connecticut 11. apríla 2008. Potom 24. júla 2008 podpísal krátky prvý kodicil k závete. Kodicil je doplnenie alebo zmena jedného alebo viacerých ustanovení obsiahnutých v závete.
Svedkami závetu boli Carolyn Murphyová z Bridgeportu v štáte Connecticut a Charles T. Wright z West Hartford, Connecticut. Verejným notárom bola Judith M. Keppleman.
Svedkami kodicilu boli Cora Casem z Queensu v New Yorku a Myriam Babel z Monroe v New Yorku. Keppleman opäť pôsobil ako verejný notár.
Newman vymenoval Briana Murphyho, účtovníka a obchodného manažéra celebrít z Manhattan Beach v Kalifornii, a Roberta H. Forrester, výkonný riaditeľ Newman's Own Foundation z Avonu, Connecticut, ako spoluvykonatelia jeho majetku. Ustanovil tiež, že tretí spoluexekútor bude vybraný väčšinou hlasov jeho dcér.
Odkazy a peňažné ustanovenia závetu a kodicilu
15-stranový závet a trojstranový kodicil obsahovali nasledujúce ustanovenia.
- Exekútori dostali príkaz predať všetky lietadlá a pretekárske autá, ktoré Newman vlastnil v čase svojej smrti. Výťažok z predaja mal byť pridaný k jeho zvyškovému majetku, ktorý zostane po vykonaní všetkých ostatných odkazov.
- Všetky Newmanove Oscary a jeho ďalšie divadelné ocenenia boli v záveti Newmanova vlastná nadácia. Zahŕňalo to jeho Oscara za najlepšieho herca za „Farbu peňazí“, ako aj dvoch čestných Oscarov, troch Zlatých glóbusov, cenu Screen Actors Guild, Cenu filmového festivalu v Cannes a cenu Emmy.
- Všetok svoj ostatný hmotný osobný majetok, vrátane bytového zariadenia, umenia, osobných vecí, hudobných nástrojov a iných automobilov, odkázal jeho manželke Joanne.
- Akékoľvek zmenky, ktoré mala zaplatiť Newmanovi ktorákoľvek z jeho dcér alebo Cora Casemová, jedna zo svedkýň jeho kodicilu, mali byť odkázané každému platiteľovi, ak Joanne Woodward zomrela pred svojím manželom. Inými slovami, dlhy by boli odpustené, keby Joanne zomrela ako prvá.
- Všetky Newmanove podiely v spoločnostiach Coleytown Productions, Inc., Aspetuck Productions, Ltd. a Newman Foreman Productions, Inc., ako aj v iných subjektoch, ktoré dostali tantiémy, podiel na zisku alebo zvyšky predstavujúce platbu za jeho služby ako herca, boli odkázané správcom zmeneného a prepracovaného čísla Newman Living Trust Number Jeden. Trust mal byť držaný a spravovaný v Marital Trust B v prospech jeho manželky Joanne.
- Newman navyše nariadil, že exekútori nebudú mať právo predať žiadne z týchto majetkových podielov.
- Všetky práva na publicitu a duševné vlastníctvo, ako aj všetky Newmanove záujmy v Newman's Own, Inc., Salid King, Inc. a No Limit, LLC, boli odkázané Newman's Own Foundation.
- Newmanov závet z apríla 2008 ponechal všetky nehnuteľnosti, „kdekoľvek sa nachádzajú“, Joanne, ale kodicil z júla 2008 túto časť závetu zrušil. Nahradila ju sekciou s názvom „Rezidenčné nehnuteľnosti Westport“. Toto ustanovenie ponechalo Joanne len nehnuteľnosť nachádzajúcu sa vo Westporte v štáte Connecticut.
- Newmanov zvyškový majetok bol ponechaný správcom zmeneného a prepracovaného Newman Living Trust Number One.
- Závet dáva spoluvykonateľom osobitné právomoci, pokiaľ ide o Newmanovu publicitu a práva duševného vlastníctva. Mali prijať všetky primerané opatrenia na riadenie, kontrolu a ochranu týchto práv, vrátane vymenovania jedného alebo viacerých poradcov na účely ich zachovania a ochrany.
Doložka o zákaze súťaže
Newmanova vôľa tiež obsahovala „doložku o zákaze súťaže“, čo je trochu kontroverzné ustanovenie, ktoré nie je uznávané ani povolené vo všetkých štátoch. Doložka v skutočnosti uvádza, že ak by niektorý príjemca napadol obsah svojho závetu, kodicilu alebo zmluvy o zverení, tento príjemca by to urobil.
"prepadne a prestane mať akékoľvek právo alebo úrok podľa mojej vôle a v takom prípade nariaďujem, aby sa s mojím majetkom nakladalo vo všetkých ohľadoch tak, ako keby ma takýto príjemca predbehol."
Inými slovami, ak by niekto na súde spochybnil akýkoľvek aspekt jeho majetkového plánu, tento jednotlivec by bol vyňatý z Newmanovej vôle, kodicilu alebo dôvery a nedostal by nič. Účelom takejto klauzuly je prinútiť príjemcov, aby si dvakrát rozmysleli námietku, ak sa im nepáči obsah plánu nehnuteľností.
Upravená a preformulovaná Newman Living Trust číslo jedna
Vyhľadávanie na internete neodhalí kópiu Newmanovej zmluvy o dôvere alebo dokonca súhrn jej obsahu, ale to sa dá očakávať, pretože zmluvy o dôvere nie sú vecou verejného záznamu. Zostal teda súkromným dokumentom, ktorý mali právo vidieť iba príjemcovia a správcovia, prinajmenšom doteraz.
Na rozdiel od toho sa jeho posledná vôľa stane verejným súdnym záznamom, ktorý si môže prečítať každý, a to je všetko presne to, čo sa stalo, keď bola v novembri 2008 podaná žiadosť o dedičstvo v okrese Fairfield v štáte Connecticut.
Aj keď vôľa Paula Newmana bola veľmi konkrétna o tom, čo sa malo stať s jeho hmotným majetkom, záujmami spoločnosti a intelektuálnym vlastníckych práv, išlo v skutočnosti o závet, ktorý neodhalil žiadne podrobnosti o tom, čo sa stane s Newmanovým nehmotným aktíva.
Patria sem hotovosť, akcie, dlhopisy a iné investície alebo akékoľvek nehnuteľnosti iné ako jeho majetok vo Westporte, Connecticut. Dá sa predpokladať, že tento majetok je krytý jeho zmluvou o zverení.
Čo urobil Newman správne?
Newmanov plán nehnuteľností bol komplexný a dobre premyslený a o jeho dôvere vieme jednu vec. Očividne to zahŕňalo plánovanie trustu AB, pretože závet odkáže určité aktíva „Manželskému trustu B“ v prospech jeho manželky... a to bolo múdre.
Výnimky z federálnej a Connecticutskej dane z nehnuteľností boli v roku 2008 v čase Newmanovej smrti len 2 milióny dolárov. Tento plán bol zavedený s cieľom odložiť platbu federálnych daní a daní z nehnuteľností v Connecticute až po Joanninej smrti. Woodward bol od roku 2018 stále nažive – a oslobodenie od federálnej dane z nehnuteľností sa zvýšilo na 11,18 milióna dolárov.
To je ďalších 9,18 milióna dolárov, ktoré sú k dispozícii na ochranu majetku pred daňou z nehnuteľností, ktorá je splatná iba na základe zostatku hodnoty majetku nad sumou oslobodenia.
