Náklady, ktoré platíte za väčšinu druhov podnikateľského poistenia, sú odpočítateľné na daňové účely na vašich formulároch dane z príjmu z podnikania. Nižšie je uvedený pohľad na rôzne typy podnikateľského poistenia a ich odpočítateľnosť a informácie, kde si tieto výdavky na poistenie podnikateľov odpočítať v závislosti od typu podnikania a daňového formulára.
Výdavky na poistenie podnikania, ktoré si môžete odpočítať
Typická obchodná poistka bude pokrývať niekoľko typov krytia. Náklady na tieto druhy poistenia sú odpočítateľné obchodné výdavky. Tieto krytia zahŕňajú:
- Poistenie majetku, úrazové poistenie a poistenie všeobecnej zodpovednosti (často sa predáva spolu). Časť majetku chráni pred stratou alebo poškodením majetku, ktorý vlastníte, a jeho obsahu. Ak si prenajmete priestor, prenajímateľ má poistenie budovy a vy máte poistenie obsahu. Oddiely nehôd a zodpovednosti sa zaoberajú všetkými druhmi zodpovednosti zamestnávateľa, komerčnou zodpovednosťou za auto a poistením všeobecnej trestnej činnosti.
- Poistenie prerušenia podnikania je často súčasťou celkového krytia majetku podniku a nehôd. Zahŕňa krytie v prípade, že po neočakávanej núdzovej situácii alebo prírodnej katastrofe nebudete môcť pokračovať v práci.
Iné typy poistenia, ktoré si možno budete chcieť kúpiť pre svoju firmu a ktoré si môžete odpočítať, zahŕňajú poistenie profesijnej zodpovednosti a poistenie previnenia. Aj keď poistenie za zanedbanie povinnej starostlivosti uzatvára jednotlivý profesionál, toto poistenie je požiadavkou podniku a možno ho odpočítať ako obchodný výdavok. Ak podnikáte v oblasti služieb alebo poskytujete rady, možno budete chcieť zvážiť pokrytie chýb a opomenutí, čo je špecifická forma profesionálnej zodpovednosti.
- Kľúčové osoby v životnom poistení manažérov a manažérov spoločnosti. To predpokladá, že príjemcom je spoločnosť, nie niekto ako manžel alebo iná nepodnikateľská osoba.
- Poistenie kompenzácie pracovníkov. Odmeny pracovníkom vypláca podnik, aby pokryl zamestnancov v prípade chorôb alebo zranení pri práci.
- Poistenie vozidiel vo vlastníctve firmy. Môžete si odpočítať len časť poistného, ktorá sa vzťahuje na používanie vozidla na podnikanie. Ak na výpočet nákladov na auto použijete štandardnú sadzbu najazdených kilometrov, nemôžete si odpočítať žiadne poistné na auto.
- Výkonové dlhopisy alebo vernostné dlhopisy. To zahŕňa krytie vernostných dlhopisov pre krádeže zamestnancov a výkonnostné dlhopisy pre stavebné zákazky.
- Skupinové zdravotné poistenie pre zamestnancov, ak váš podnik spĺňa špecifické kvalifikačné požiadavky.
- Príspevky do štátneho fondu poistenia v nezamestnanosti, ale IRS vyžaduje, aby tieto platby boli „považované za dane podľa štátneho práva“.
- Ak podnikáte z domu, môžete si odpočítať časť poistenia nehnuteľnosti vo vašom dome, ktorá súvisí s priestorom vašej domácej kancelárie.
Čo si nemôžete odpočítať pri poistení podnikania
Nesmiete odpočítať náklady na životné poistenie pre nikoho spojeného s vašou spoločnosťou, ak ste vy (vlastník) priamy alebo nepriamy príjemca. Poistenie pre prípad invalidity pre vás ako majiteľa firmy je zložité. Ak za seba ako vlastníka odpočítate poistné na invalidné poistenie, potom sa dávky, ktoré vám vyplácajú v prípade invalidity, považujú za zdaniteľný príjem. Podľa Hromadné vzájomné, poistné na invalidné poistenie pre živnostníka nie je odpočítateľné ako výdavky na podnikanie, ale dávky nie sú zdaniteľné. Najlepšie je poradiť sa so svojím daňovým odborníkom skôr, ako si ako majiteľ firmy zakúpite poistenie invalidity.
Kde zobraziť tieto výdavky na poistenie podnikania
- Pre živnostníkov a jednočlenné LLC uveďte tieto výdavky v časti „Výdavky“ v pláne C na riadku 15.
- V prípade partnerstiev a viacčlenných LLC zobrazte tieto výdavky v časti „Zrážky“ formulára 1065
- V prípade korporácií uveďte tieto výdavky v časti „Odpočty“ formulára 1120.
Špeciálne poznámky
Ak váš podnik funguje na hotovostnom základe, môžete odpočítať len platby poistného platné v danom roku. Napríklad, ak platíte poistné v novembri 2015 počas šiestich mesiacov, môžete si odpočítať len časť tohto poistného za november a december 2015 z daní z podnikania za rok 2015. (Samozrejme, zostatok bude odpočítateľný z vašich obchodných daní za rok 2016.)
Viac informácií o zrážkach z poistenia podnikania
- Pozri Publikácia IRS 15B pre viac informácií o konkrétnych zamestnaneckých výhodách.
- Pozri IPublikácia RS 335, kapitola 8 pre viac informácií o zrážkach z poistenia podnikania.
Vylúčenie zodpovednosti
Tento článok obsahuje všeobecné informácie, ktoré vám pomôžu v diskusii o výdavkoch na poistenie podnikania. Tieto problémy sú zložitejšie ako jednoduchý zoznam. Predtým, ako sa pokúsite odpočítať tieto výdavky, poraďte sa so svojím daňovým odborníkom.
