Ak ste si založili svoju malú firmu ako a korporácie v Kanade máte na výber, akú formu kompenzácie chcete získať. Môžete si vyplácať podnikateľský plat, prijímať platby v dividendách alebo použiť kombináciu oboch. Poberanie platu oproti dividendám má však pre majiteľov firiem výhody a nevýhody. Preto je dôležité určiť typ kompenzácie, ktorý najlepšie zodpovedá vašej finančnej situácii.
Výhody a nevýhody poberania podnikateľskej mzdy
Ak vám korporácia vypláca podnikateľský plat, hlavnou výhodou je, že máte osobný príjem. To znamená, že:
- Budete platiť do Kanadský dôchodkový plán (CPP) v Kanade. To, čo v konečnom dôsledku dostanete ako dôchodkové dávky od CPP, závisí od toho, koľko a ako dlho ste prispievali, takže to môže byť dôležitá úvaha o dôchodku.
- Vyplatená bude podnikateľská mzda alebo bonus daňový odpočet pre korporáciu.
- Okrem toho, že si zaplatíte, môžete aj niečo urobiť delenie príjmov vyplatením mzdy spriazneným zamestnancom, ako sú manželský partner alebo deti.
- Môžete využiť iné investičné nástroje na dôchodok príspevkom do a Registrovaný plán dôchodkového sporenia (RRSP) alebo a Sporiaci účet oslobodený od dane (TFSA).
Výhody poberania mzdy
Mzda vám dáva osobný príjem.
Mzda vám umožňuje prispievať na dôchodkový účet.
Mzda alebo bonus je daňový odpočet pre vašu spoločnosť.
Nevýhody poberania mzdy
Musíte si založiť mzdový účet a pripraviť všetky papiere.
Investovanie do dôchodkového účtu znamená, že platíte dvakrát ako zamestnávateľ aj zamestnanec.
Mzda je 100% zdanená, čo by mohlo zvýšiť vaše daňové zaťaženie.
Nevýhody prijímania platu od vašej spoločnosti zahŕňajú:
- Váš osobný príjem je 100 % zdaniteľný, čo môže zvýšiť vaše daňové zaťaženie.
- Pokiaľ ide o Kanadský dôchodkový plán (CPP), musíte platiť obe časti CPP, pretože budete zamestnávateľom aj zamestnancom.
- Budeš musieť založiť si mzdový účet s Kanadská príjmová agentúra a pripraviť a založiť všetky súvisiace papiere.
Výhody a nevýhody prijímania dividend
Ak vám spoločnosť vypláca dividendy, výhody sú:
- Dividendy sa zdaňujú nižšou sadzbou ako mzda, čo môže viesť k plateniu nižšej osobnej dane.
- Dividendy je možné priznať kedykoľvek, čo vám umožní optimalizovať vašu daňovú situáciu.
- Ak nebudete musieť platiť do CPP, môžete ušetriť peniaze.
- Vyplácanie dividend je pomerne jednoduché. Vypíšete si šek od vašej spoločnosti a na konci roka aktualizujete šek vašej spoločnosti minútová kniha a pripraviť uznesenie riaditeľa o vyplatených dividendách.
Prijímanie dividend má aj nevýhody, ako napríklad:
- Možno budete chcieť platiť CPP bez ohľadu na to, ako dostávate zisky, pretože nezaplatenie môže znížiť sumu CPP, na ktorú máte nárok, keď odídete do dôchodku.
- Prijímanie dividend vám neumožňuje prispievať do RRSP, pretože nemáte žiadny príjem.
- Poberanie dividend namiesto platu vám bráni uplatniť si iné osobné odpočty dane z príjmu, ako sú náklady na starostlivosť o deti.
Výhody prijímania dividend
Dividendy sa zdaňujú nižšou sadzbou ako mzda.
Existuje jednoduchý proces platenia, ktorý si nevyžaduje mzdovú agendu.
Dividendy je možné vyhlásiť kedykoľvek.
Nevýhody prijímania dividend
Nebudete mať príjem z investícií, ako je dôchodkový účet alebo iný finančný účet.
Iné odpočty dane z príjmov fyzických osôb do výdavkov si nebudete môcť uplatniť.
Výber príjmu platu aj dividend
Často sa vypláca obchodný plat a bonusy, aby sa zabezpečilo, že spoločnosť nezarobí viac ako 500 000 dolárov, čo je limit pre malé podniky v Kanade. Do tejto sumy a Kanadou kontrolovaná súkromná spoločnosť (CCPC) platí daň z príjmu s oveľa nižšou sadzbou, ako by bola pri príjmoch nad túto sumu – pri sadzbe dane približne 16 % v závislosti od provincie, z ktorej pôsobí.
Aj keď je dôležité mať možnosť vyplácať plat, aby príjem neprekročil hranicu 500 000 USD, rozhodnutie príjem mzdy alebo dividend úplne závisí od osobných finančných okolností majiteľa firmy. K úvahám patrí:
- Úroveň príjmov
- Potreby peňažného toku
- Predpokladaný ročný zárobok
- Význam osobnej hotovosti pre investície a daňové odpočty
- Tvoj vek
Toto rozhodnutie je najlepšie urobiť s odborným poradenstvom od an účtovník, finančný plánovač alebo daňový právnik.
Výhradné vlastníctvo alebo partnerstvo
Jednotliví vlastníci a partnerstvá nemajú podielové vlastníctvo, a preto nemôžu vydávať dividendy ani vyplácať plat. Preto, ak je vaša firma jediným vlastníkom alebo partnerstvom, všetko príjem z vášho podnikania musia byť nahlásené na a Kanadský formulár dane z príjmu T1.
Záver
Ako vlastník firmy si to, ako chcete platiť, je osobným rozhodnutím, ktoré by ste mali urobiť na základe vašej finančnej situácie, ako aj tých položiek, ktoré vám budú najviac prospešné. Môžete sa rozhodnúť, že najdôležitejší je osobný príjem alebo dividendy, prípadne kombinácia oboch. Obráťte sa na finančného odborníka, ktorý vám pomôže určiť formu kompenzácie, ktorá bude pre vás a vašu firmu najvhodnejšia.
