Dane pre samostatne zárobkovo činné osoby sú zložité. Otázky týkajúce sa zrážok a správneho postupu sú bežné najmä počas prvých rokov podávania prílohy C. Tu sú odpovede na bežné daňové otázky, ktoré si často kladú živnostníci.
Čo je daň zo samostatnej zárobkovej činnosti? Je to navyše k bežným daniam, ktoré zvyčajne platím na konci roka?
Samostatnou daňou je daň zo samostatnej zárobkovej činnosti. Je to daň nad rámec akýchkoľvek iných daní, ktoré môžete dlhovať. Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti sa platí podľa zákona o príspevkoch zo samostatnej zárobkovej činnosti (SECA). Je to vlastná verzia dane FICA pre samostatne zárobkovo činné osoby, ktorú zvyčajne platia zamestnávatelia a zamestnanci za sociálne zabezpečenie a zdravotnú starostlivosť. Je splatná z vášho čistého zárobku zo samostatnej zárobkovej činnosti.
Mnohí z nových samostatne zárobkovo činných osôb – živnostníci, nezávislí dodávatelia – sú prekvapení svojimi daňovými výdavkami na konci roka, pretože sa zdá, že platia oveľa viac na daniach. Je to preto, že sú povinní platiť zamestnávateľovi aj zamestnancovi časť sociálneho zabezpečenia a zdravotnej starostlivosti, čo je spolu 15,3 percenta.
Som samostatne zárobkovo činná osoba. Musím si najať účtovníka?
Nie nevyhnutne. Je na vás, aby ste sa rozhodli, či pri príprave svojich osobných a obchodných daní vyhľadáte pomoc a poradenstvo zvonku. Ak máte málo skúseností s prípravou daní na podnikanie alebo ste prvým rokom ako majiteľ domácej firmy, môže byť rozumnou investíciou vyhľadať pomoc odborníka, aspoň na prvý rok alebo dva. Je dôležité poznamenať, že si môžete odpočítať náklady vynaložené na prípravu vašich obchodných daní (to znamená náklady na prenájom daňového účtovníka).
Ďalšou možnosťou je však použiť softvérový nástroj spoločnosti Intuit TurboTax. Softvér ponúka sprievodcu, ktorý vás jednoduchým spôsobom prevedie osobnými aj domácimi obchodnými daňovými dokladmi. Upozorňujeme však, že softvér na podávanie daňových priznaní vám môže pomôcť vykonať len to, čo si myslíte, že by ste mali urobiť. Ak si nie ste istí odpočtami, TurboTax vám nebude poskytovať rady týkajúce sa etických rozhodnutí, chybných daňových praktík alebo nesprávnych stratégií podávania správ.
Potrebujem federálne daňové identifikačné číslo zamestnávateľa (FEIN) pre moje domáce podnikanie?
Ak ste živnostník bez zamestnancov a neplánujete zamestnať zamestnancov, nepotrebujete FEIN. Môžete použiť svoje číslo sociálneho poistenia.
Ak ste Single-Member LLC bez zamestnancov, nepotrebujete FEIN. Môžete použiť svoje číslo sociálneho poistenia.
Ak máte Keoghov dôchodkový plán, musíte mať FEIN.
Akékoľvek iné obchodné založenie vyžaduje FEIN. Okrem toho, ak hľadáte bankové financovanie alebo máte záujem o zriadenie bankového podnikateľského účtu, možno budete musieť mať FEIN. Získanie FEIN je bezplatné a jednoduché; navštíviť stránky IRS požiadať o jednu.
Klient ma žiada o vyplnenie formulára W-9 na daňové účely, prečo?
Formulár W-9 je oficiálny formulár IRS, ktorý používa spoločnosť, keď chce, aby ste jej poslali svoje daňové identifikačné číslo (buď vaše číslo sociálneho poistenia alebo FEIN). Firma vám môže poslať prázdny formulár W-9 na vyplnenie, ak ste vy alebo vaša firma najatá na poskytovanie služieb. Formulár W-9 sa najčastejšie posiela nezávislým dodávateľom, konzultantom a iným samostatne zárobkovo činným osobám. Vyplnenie W-9 je jednoduché. Stačí zadať svoje meno a rodné číslo alebo názov a FEIN vašej firmy.
Ak mám domáce podnikanie alebo generujem príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti, budem musieť na konci roka platiť dane?
Príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti vygenerovaný počas roka bude mať určite daňové dôsledky pre vás, keď príde čas zdanenia. Existuje toľko individuálnych premenných pri určovaní toho, čo sa dlží na daniach fyzických/podnikateľských, nie je možné urobiť paušálne vyhlásenie. V prípade samostatne zárobkovo činnej osoby budete väčšinou musieť platiť pravidelnú daň z príjmu aj daň zo samostatnej zárobkovej činnosti. Daňové odpočty môžu znížiť koncoročné daňové zaťaženie.
Úspora peňazí počas celého roka pomôže s prípadným daňovým zaťažením splatným na konci roka. Ak viete, že budete platiť dane, môžete si dane predplatiť aj poštou alebo elektronicky.
Nie som daňový špecialista ani licencovaný daňový právnik. Tu uvedené informácie by sa mali používať ako všeobecný návod. V prípade konkrétnych otázok o vašich vlastných daniach sa obráťte na daňového špecialistu alebo si pozrite oficiálne publikácie IRS.
