Као власник кућног предузећа, у могућности сте да узмете разне пореске олакшице везане за трошкове вођења вашег пословања. Ово укључује трошкове насталих током пословања из кућне канцеларије. Било је времена када се веровало да ће узимање одбитка за кућну канцеларију повећати шансе за ревизију Пореске управе, међутим, данас се преко 50 процената малих предузећа води од куће, због чега је кућна канцеларија уобичајена, а не црвена заставица за пореску управу. Ипак, ИРС захтева да ваша кућна канцеларија испуњава одређена правила пре него што можете да затражите одбитке за кућну канцеларију.
Најбољи начин да се избегнете невоља је да захтевате одбитак Министарства унутрашњих послова само ако испуњавате услове, само да захтевате трошкове које имате имате право и да правилно документујете своје трошкове у случају да пореска управа доведе у питање вашу подобност или број трошкова које покушавате да потраживање. Када сте у недоумици, консултујте квалификованог пореског стручњака (најбољи избор) или контактирајте ИРС за појашњење – само обавезно документујте своју комуникацију са Пореском управом.
Како се квалификовати за одбитак за кућну канцеларију
Самозапосленим појединцима који воде кућни посао обично је лако да се квалификују за одбитке Министарства унутрашњих послова. У неким случајевима, запослени на даљину се такође могу квалификовати да узму неке од одбитака.
Постоје два основна услова која морате испунити да бисте се квалификовали за одбитак:
- Канцеларијски део свог дома морате користити редовно и искључиво у пословне сврхе.
- Пословни део вашег дома мора бити или ваше главно место пословања или локација на којој се састајете са клијентима или клијентима током нормалног пословања.
За самостојећу гаражу или друге засебне објекте, услов је само да се зграда користи у вези са вашим обртом или пословањем. Такође можете тражити одбитке ако користите део свог дома за складиштење инвентара или узорака производа.
Редовна и ексклузивна употреба Пореске управе
Ако имате кућну канцеларију која је у сопственој просторији, у којој радите непрекидно и не користи се ни за шта друго, испуњавате правило „редовно и ексклузивно“. Међутим, многи власници кућног бизниса немају потпуно одвојену и ексклузивну канцеларију. Уместо тога, имају угао кухиње или собе за госте. Упркос томе, још увек можете да се квалификујете за одбитак.
Пример
На пример, ваш трпезаријски сто се неће квалификовати ако тамо такође једете вечеру, јер иако можда редовно радите тамо, ваш сто се не користи искључиво за посао. Међутим, ако имате радни сто у углу трпезарије у којој радите свој посао и тамо се обавља само ваш посао, можете затражити тај део трпезарије у одбитку.
Оно што Пореска управа жели је да се ваш кућни канцеларијски простор користи као ваша примарна локација за обављање посла и да се не користи ни за шта друго.
Изузеци ексклузивне употребе
Пореска управа каже да не морате да испуните услов о искључивој употреби ни у једном од ова два случаја:
- Имате лиценцирани дневни центар у свом дому.
- У свом послу складиштите инвентар или производе за продају.
У случајевима који испуњавају ове изузетке, лична употреба и пословна употреба могу се мешати. Што се тиче складиштења инвентара, можете користити само мешовито подручје које користите за складиштење ако немате ниједну другу пословну локацију осим свог дома.
Израчунајте свој део кућне употребе
Генерално, износ који можете одбити зависи од процента вашег дома који се користи за пословање. Ако користите спаваћу собу величине 20 са 10 стопа у кући која има 2.000 квадратних метара стамбеног простора, ваш одбитак би био 10% (200 подељено са 2.000). Овај проценат се односи на комуналије и друге одбитне трошкове.
Ако су собе у вашој кући, стану или стану отприлике исте величине, можете користити још лакши прорачун. На пример, ако живите у 4-собном стану и собе су приближно исте величине и ви Користите једну собу искључиво за своје пословање, можете потраживати 25% својих трошкова (1 соба подељена са 4 Собе).
Ако се квалификујете за одбитак Министарства унутрашњих послова, вероватно ћете желети да захтевате део (проценат) који се приписује вашој матичној канцеларији овде уместо да узимате пун износ на Прилогу А у свом прецизирани одбитак.
Дакле, можете навести 20% вашег пореза на хипотеку и имовину на обрасцу 8829, а осталих 80% на Прилогу А. Разлог због којег бисте то желели да урадите ако сте самозапослени је зато што када пренесете износ на свој Распоред Ц, ви заправо смањујете износ пореза на социјално осигурање (Сцхедуле СЕ) који ћете морати да платите за своје пословање зараде.
Посебни захтеви за раднике на даљину
Ако радите код куће као запослени у другом предузећу, потребно је да испуните претходне тестове ексклузивне употребе ПЛУС два додатна услова. Ваша пословна употреба вашег дома мора бити погодна за вашег послодавца. Даље, не можете изнајмити било који део свог дома свом послодавцу, а затим користити изнајмљени део за обављање услуга за свог послодавца.
Ако радите од куће за послодавца, потребно је да испуните услове редовног и ексклузивног употреба—без личне или друге употребе—осим да ваш рад од куће мора бити за вашу удобност послодавца. Ако вам послодавац не обезбеди место за рад, као што би могао бити случај са запосленим у кол центру на даљину, за на пример, вероватно се квалификујете све док не мешате личну употребу и пословну употребу области у којој се налазите тврдећи.
Ако вам послодавац обезбеди канцеларију, али повремено радите од куће, вероватно се нећете квалификовати да примате одбитке.
Шта је са радом на локацији?
У зависности од врсте посла који водите, могуће је да се већи део вашег посла обавља ван куће. На пример, ако сте консултант, можете радити у канцеларијама својих клијената. Или ако обављате услуге мајстора, чишћења или уређења простора, посао се обавља на локацијама ваших клијената. Добра вест је да ако обављате административне или управљачке активности свог пословања само из свог дома и ниједну другу фиксну локацију, и даље можете тражити одбитак кућне канцеларије.
Дозвољени одбици за кућну канцеларију
Ако испуњавате услове Пореске управе за тражење одбитка у вашој пореској пријави, можда ћете моћи да одбијете проценат од:
- Ваши порези на некретнине на ваш дом
- Камата на хипотеку (Пазите да не захтевате камату два пута - једном на Распореду А за ваше прецизиране одбитке и други пут овде. Већина пореских софтверских програма може помоћи у томе или користити пореског стручњака.)
- Ваша плаћања кирије ако нисте власник куће
- Комуналије (вода, струја)
- Осигурање власника куће или изнајмљивача
- Амортизација вашег дома (ако сте власник)
- Кречење и поправке. (Трајна побољшања се додају на основу вашег дома за израчунавање амортизације, а затим их можете опоравити ако затражите застарелост као део одбитка у Министарству унутрашњих послова.)
Узимање одбитка
Пореска управа сада има два начина да узме порески одбитак кућне канцеларије. Најлакши је Поједностављена опција у коме множите квадратуру ваше кућне канцеларије (не собе већ дела који се користи за обављање послова) са 5 долара. Ако користите површину своје дневне собе величине 6 к 8 стопа да редовно и искључиво водите свој посао, онда бисте помножили 48 (6к8=48 квадратних стопа) са 5 долара да бисте добили 240 долара.
Редовна опција је мало више укључена, али би могла довести до већег одбитка. У редовној опцији користите стварне трошкове настале у вашој кућној канцеларији, као што су камате на хипотеку, режије, итд., и множите их са процентом вашег дома који кућна канцеларија заузима. На пример, ако је ваш дом 1000 квадратних стопа, а ваш кућни канцеларијски простор је 48 квадратних стопа, помножили бисте своје кућне трошкове са 4,8% да бисте добили одбитак. Имајте на уму да ови трошкови нису сви пословни трошкови као што су трошкови маркетинга. Трошкови кућне канцеларије су само они који се односе на ваш дом (као што је горе наведено).
Одбитак ће бити ограничен ако је ваш бруто приход од вашег пословања мањи од ваших укупних пословних трошкова. Пореска управа пружа радни лист који можете користити да видите да ли су ваши одбици ограничени. Ако је тако, можете носити неке или све одбитке које нисте смели да укључите у овај повраћај на повратку следеће године.
Пријављивање одбитка
Ваши одбици за кућну канцеларију се израчунавају помоћу ИРС обрасца 8829. Дозвољени износи се затим преносе на Прилог Ц ако сте домаћи пословни оператер или на Прилог А ако сте запослени на даљину. Због тога запослени који раде на даљину морају да наведу одбитке како би затражили одбитке Министарства унутрашњих послова. У неким случајевима, ови запослени који раде од куће могу открити да је стандардни одбитак за њих бољи посао чак и без одбитка из Министарства унутрашњих послова.
Водите евиденцију и доказујете своју подобност
Ако сте квалификовани да узмете одбитак, будите сигурни да водите добру евиденцију, укључујући фотографије вашег радног подручја можете да користите да покажете Пореској управи да се ваша канцеларија користи само за посао, а не у комбинацији са личним користити. Такође можете да пошаљете своју пословну пошту у ваш дом, поставите засебну телефонску линију искључиво за пословне сврхе у кућној канцеларији и евидентирате време које проводите радећи код куће. Можете само да уштедите личну посету ревизора пореске управе и избегнете друге проблеме.
Споредна предност ваше кућне канцеларије
Ако се ваш дом квалификује као ваше главно место пословања, можете одбити своје трошкове путовања од куће до друге локације на послу. На пример, ако сте консултант који понекад мора да ради на локацијама клијената, можете да одбијете своје трошкове путовања да бисте дошли до и од те локације. То је једна лепа карактеристика коју би људи који немају кућни посао желели да имају.
Добијање више информација
Иако публикације ИРС-а могу бити збуњујуће за већину читалаца, ИРС пружа много додатних информација о питањима која укључују одбитак Министарства унутрашњих послова, укључујући:
- Требало би да нагласите да обезбедите публикацију ИРС 587 за више детаља о тражењу пореских олакшица Министарства унутрашњих послова.
- Ако желите да захтевате део амортизације за пословну употребу на дому који је ваше примарно пребивалиште, такође ћете желите да добијете публикацију 551 која говори о прилагођеној основи, која се користи за израчунавање амортизације вашег дома.
- Требаће вам публикација 946 ако треба да исправите нетачне одбитке амортизације у претходним годинама.
- Ако планирате да продате кућу која је била главна локација вашег пословања и затражили сте одбитке за амортизацију куће, желећете да консултујете публикацију 523, која говори о пословном коришћењу вашег дома када се прода (износи које сте у претходним годинама одбили за амортизацију могли би да се опорезују као капитални добитак када продате своју кућа.)
Наравно, можете одлучити да сва гњаважа и конфузија једноставно нису вредни захтевања одбитка. Можда би и даље било вредно вашег времена да покренете бројеве и видите шта имате да добијете ако затражите пуне дозвољене одбитке. Такође можете одлучити да се коначно исплати унајмити квалификованог пореског стручњака да вам олакша живот. Опет, то би зависило од тога шта ћете добити или изгубити и ако сматрате да вам је потребан порески рачуновођа за друге аспекте вашег пословања - обично је веома добра идеја.
Баланс не пружа пореске, инвестиционе или финансијске услуге и савете. Информације су представљене без узимања у обзир инвестиционих циљева, толеранције ризика или финансијских околности било ког конкретног инвеститора и можда нису прикладне за све инвеститоре. Прошли учинак не указује на будуће резултате. Улагање укључује ризик укључујући могући губитак главнице.
