Постати ан независни извођач у Канади има много предности, али вас ставља на терет да правилно процените и уплаћујете порез на доходак на редовној основи како диктира Канадска агенција за приходе (ЦРА). „Како да платим порез на приход као независни уговарач у Канади?“ је уобичајено питање за нове предузетнике.
Питање читаоца
Удата сам и мајка троје деце. Радим за некога ко ме зове независним извођачем. Моја је одговорност да плаћам сопствене порезе и не знам одакле да почнем.
Мој муж доноси кући 495,00 долара недељно након пореза и тражи децу. Зарађујем од 400 долара једне недеље до 800 долара друге недеље пре пореза и немам појма шта би требало да оставим по страни. Ја сам у губитку и губим сан због овога. Не желим да урадим ништа лоше.
Потписано: Веома збуњен
Одговор
Не зависи од тога како ћете платити порез на доходак, већ ваш закон облик пословне својине.
Ако ваш посао није уграђен—или сте самостални власник или сте у а партнерство— пословни приходи и расходи се једноставно евидентирају на посебном обрасцу (
Твоје пословни приходи минус пословни трошкови одређује да ли имате добит или губитак за годину. Ако имате профит, додајете га свом другом приходу. Ако имате губитак, одузимате га од осталих прихода. Ово је једна од многих предности покретања посла са стране: губици у првих неколико година пословања могу се отписати на терет редовног запослења или других прихода.
Како проценити колико новца треба издвојити за порез на доходак
Ако вам је ово прва година у послу, можете приближно проценити колико новца треба да издвојите тако што ћете проценити свој приход и порески разред.
- Ако бисте зарађивали 400 долара недељно током целе године, ваш приход пре опорезивања би био 20.800 долара - најнижи би био ваш приход.
- Ако бисте зарађивали 800 долара недељно током целе године, ваш приход пре опорезивања би био 41.600 долара - највећи би био ваш приход.
Тако да можемо да претпоставимо да би ваш приход био у овом распону и употребите ове бројке да видите отприлике колико пореза ћете платити користећи податке Канадске агенције за приходе Канадске стопе пореза на доходак за физичка лица. Федералне пореске стопе за 2021. су:
| Пореска стопа | Пореска стопа |
| 15.00% | До 49.020 долара |
| 20.50% | $49,020–$98,040 |
| 26.00% | $98,040–$151,978 |
| 29.00% | $151,978–$216,511 |
| 33.00% | $216,511 и више |
У вашем случају, и ниске и високе процене су још увек унутар пореског распона од 15%, тако да желите да покушате да одложите барем 3.120 долара (20.800 долара к 15%), и било би боље када бисте могли да одложите 6.240 долара (41.600 долара к 15%) да покријете потенцијални порез рачун.
Сада то није баш тако једноставно, јер ова процена не узима у обзир покрајинске и територијалне пореске стопе, које варирају у зависности од тога шта провинцији у којој се налазите, или чињеница да ћете вероватно имати разне пословне трошкове и одбитке прихода који ће смањити вашу нето прихода.
Имајте на уму да су ово процене и да ће свака преплаћена или мања уплата бити решена када завршите пореска пријава на крају године, али одвајање ових износа ће осигурати да нећете добити непријатна изненађења на порезу време.
Наредне пореске године
Након прве године пословања (и прве пореске пријаве), од вас ће се тражити да плаћате порез у кварталним ратама. ЦРА ће вам слати обавјештења сваког тромјесечја са назнаком колико пореза треба да платите на основу пословног прихода из претходне године.
Имајте на уму да су ово само процене. Ако се ваш пословни приход значајно повећа током године и наставите да плаћате само износ назначено на обавештењима о ратама, можете завршити са значајним пореским рачуном када поднесете годишњи повратак. Да бисте избегли овај шок, можете повећати своје тромесечне уплате тако што ћете проценити свој годишњи порески рачун на основу повећаног пословног прихода.
Насупрот томе, ако ваш пословни приход драстично падне током године, можете смањити своје тромесечне уплате. У супротном, прекорачење ће бити враћено у време пореза.
Након сваке пореске године ЦРА ажурира процијењени порез који дугује за наредну годину, а то се одражава у тромјесечним уплатама.
Исплате канадског пензијског плана (ЦПП).
Поред пореза на доходак, од вас се тражи да уплаћујете доприносе у Канадски пензијски план (ЦПП) ако је ваш приход већи од 3.500 долара у датој години, чак и ако сте самозапослени. Стопа доприноса за ЦПП у 2021. износи 10,9%, до годишњег максимума од 6.333 УСД (ако сте радили за послодавац би ваш допринос био упола мањи од нормалне стопе, или 5,45%, а послодавац би доприносио други половина).
Приликом плаћања тромесечних рата можете укључити додатни износ за ЦПП доприносе на основу вашег годишњег прихода, или платите процењени износ за годину када завршите свој порез повратак.
Сазнајте више о канадском порезу на доходак
- Како фрееланцинг утиче на ваш канадски порез на доходак?
- Канадски порез и ваше пословање
- Водич за канадске одбитке од плата
- Највише занемарене пореске олакшице за мала канадска предузећа
