Слободњаци имају потпуну контролу над својим пореским ситуацијама, више него они који раде као запослени. Али независност може имати цену. Слободњаци се суочавају са већим пореским оптерећењем и имају више одговорности за вођење евиденције од запослених.
Неке посебне пореске околности важе за слободњаке и друге самозапослене професионалце. Пореско планирање за самозапослена лица почиње разумевањем како сте уопште опорезовани.
Независни уговарач вс. Запослени
Слободни професионалац је независни извођач. Пореска управа има ово да каже о правилима која разликују извођаче од запослених:
„Нисте самостални извођач ако обављате услуге које може да контролише послодавац (шта ће се и како радити). Ово важи чак и ако вам је дата слобода деловања. Оно што је битно је да послодавац има законско право да контролише детаље о томе како се услуге обављају“.
Послодавац би вас могао упутити да се у понедељак у 9 часова јавите и припремите одређени извештај. Као слободњак, можете се уговорно сложити да тај извештај доставите у понедељак, али на вама је када то заиста учините.
Постоје и друга правила за дефинисање независних уговарача, која се тичу начина на који се радник плаћа и да ли прима бенефиције компаније.
Порези на доходак од самосталне делатности
Независни уговарачи се опорезују на њихов нето приход од самозапошљавања: њихов бруто приход умањен за пословне трошкове који се одбијају од пореза. Овај нето износ се затим опорезује два пута: једном за редовни савезни порез на доходак и поново за порез на самозапошљавање.
Ово звучи злокобно, али није прилично колико год лоше звучало. Слободњаци плаћају исте федералне стопе пореза на доходак на своје приходе као и запослени. Порез на самозапошљавање је оно што додатно одузима зараду слободњака.
Порез на самозапошљавање обухвата порезе на Медицаре и социјално осигурање. Ви бисте платили половину ових пореза, а ваш послодавац би платио другу половину, ако бисте радили код послодавца. Али слободни професионалци су сами себи газде, тако да морају сами да плате обе половине ових пореза у облику пореза на самозапошљавање.
Пореске стопе и прагови за самозапошљавање
Порез на самозапошљавање функционише прилично као паушални порез. Једна величина одговара свима - сви плаћају исти проценат Медицаре-у и социјалном осигурању. Али порез на социјално осигурање примењује се само на зараде до 137.700 долара у 2020. и 142.800 долара у 2021.
Порез на социјално осигурање износи 12,4% нето прихода до прага или „основе зараде“, а порез на Медицаре је 2,9% укупног нето прихода. Слободни професионалци плаћају ове пуне проценте. Запослени плаћају 6,2% и 1,45%, респективно, а исте те износе плаћају њихови послодавци.
Припрема и подношење распореда СЕ
Пореска управа има образац за обрачун пореза на самозапошљавање — Сцхедуле СЕ, који морате да поднесете са својом пореском пријавом обрасца 1040.
Ако овде има добрих вести, то је да можете затражити одбитак изнад линије за једну половину своје пореске обавезе за самозапошљавање на Прилогу 1 вашег обрасца 1040. Али и даље морате да унесете укупан порез на самозапошљавање који сте израчунали на Прилогу СЕ на Прилогу 2 вашег 1040.
Припрема и достављање распореда Ц
Можете доћи до свог нето прихода попуњавањем Прилога Ц са својим обрасцем 1040. Овај образац је "Добит или губитак од пословања (самостални власник),“ и морате га доставити и уз пореску пријаву. Ви сте самостални власник ако нисте запослени и нисте предузели правне кораке да поставите своје пословање у неком другом облику, као што је корпорација.
Распоред Ц има пет делова. Збројите сав свој приход од слободњака у првом делу. Немојте укључивати приход који сте можда зарадили а који је пријављен на В-2. Ово је приход запослених и посебно се опорезује на вашем обрасцу 1040.
Многи уговарачи су слободни поред редовног посла. Табела Ц се односи само на приходе добијене за услуге извршене као независни извођач.
Сада можете да саберете и одузмете своје пословне трошкове од укупног прихода у ИИ делу. Делови ИИИ до В баве се неким јединственим трошковима које можда имате, а можда и немате, као што су залихе или трошкови аутомобила.
Након што попуните свој Распоред Ц, имаћете свој нето приход од самозапошљавања. Тај број ћете унети у Распоред СЕ, Прилог 1 и у свој образац 1040.
Процењена плаћања пореза
Ваш послодавац би задржао порез на доходак, порез на социјално осигурање и порез на Медицаре од ваше плате сваког периода исплате и доставио тај новац савезној влади у ваше име, заједно са сопственим доприносом вашем социјалном осигурању и Медицаре. Али опет, самостални предузетници су сами себи газде, па за све ово морају сами да воде рачуна.
Интернал Ревенуе Сервице преферира да то радите по принципу "плати-ас-иоу-го". Слободњаци би требало да уплате порезе током целе године тако што ће дозначити процењене порезе. Ово може помоћи да се спречи пад готовине у априлу, барем ако тачно процените, јер све коначне уплате пореза доспевају до 15. априла највише година.
Процењени порези доспевају квартално. Рокови за пореску 2021. годину су 15. април, 15. јун, 15. септембар и 15. јануар 2022. године. Важно је планирати и планирати ове пореске уплате.
Пореска управа је продужила уобичајени рок за пријаву и плаћање пореза од 15. априла до 17. маја 2021. због околности повезаних са пандемијом. Порески обвезници у Тексасу, Оклахоми и Луизијани имају рок до 15. јуна 2021. због проглашења подручја катастрофе зимске олује.
Неки савети
Одбици пословних трошкова очигледно играју значајну улогу у помагању слободњацима да држе своје федералне порезе под контролом. Што имате легитимније, квалификоване трошкове, мањи ће бити ваш опорезиви приход.
Тај сноп папира који сте купили прошле недеље за своју канцеларију не плаћа се порезима. Стекните навику да чувате све своје рачуне, било у папирном облику или помоћу апликације за паметне телефоне. То би требало да буде шокантна реакција сваки пут када потрошите новац. Сачувајте и изводе кредитне картице и банке.
Седите са свиме једном недељно док су све те куповине и плаћања још свеже у вашем сећању. Среди их. Који су били пословни трошкови? Које су биле личне?
Распоред Ц укључује редове за неке од најчешћих одбитака који ће вас водити како не бисте пропустили ниједан, а можете одбити и друге, чак и ако се тамо не појављују, све док су „обични и неопходни“. То значи да већина других у вашем послу тврди исте трошкове као и да не бисте могли да остварите приход без трошења новца на њих—или барем не бисте зарадили толико новца да није.
Типична стратегија пореског планирања за слободњаке почиње праћењем прихода и расхода како година напредује, а затим израчунавањем процењених пореза. Тада можете фино подесити своје пореско планирање, можда улагањем у план за пензионисање или оптимизацијом метода амортизације. Можете послати пореској управи оно што очекујете да ћете дуговати на крају године.
Можете да плаћате порез чешће од сваког квартала. Неки слободњаци су открили да је за њихов буџет лакше слати процењена плаћања пореској управи месечно, и то је сасвим у реду.
Након што израчунате колико ћете дуговати квартално, поделите тај број са три и дозначите тај износ сваког месеца. Може бити лакше платити 400 УСД месечно, а не 1.200 УСД квартално ако је ваш приход релативно редован и не варира превише из месеца у месец.
Такође бисте могли стећи навику да задржавате проценат пореза од сваке уплате коју примате самосталног предузетника и издваја тај новац на посебан рачун док не будете спремни да платите влада.
