Канадски порески обвезници могу минимизирати своје пореске обавезе тако што ће потраживати пословне трошкове када подносе порез. За оне који траже ове одбитке, Канадска агенција за приходе (ЦРА) дозвољава било какве "разумне" пословне трошкове.
ЦРА ово дефинише на следећи начин. Пословни трошкови су:
...одређени трошкови који су разумни за одређену врсту пословања, а који настају у сврху стицања прихода. Пословни расходи се могу одбити за пореске сврхе. Лични, животни или други трошкови који нису повезани са пословањем не могу се одбити у пореске сврхе.
Стога, као пословна особа, морате бити сигурни да правите разлику између ваших пословних и личних трошкова током целе године. Чување одвојено пословни банковни рачун а праћење добрих рачуноводствених пракси ће вам помоћи да то урадите. Ево још неколико савета како да максимално искористите одбитке пословних трошкова.
Обезбеђивање да можете да захтевате пословне трошкове
Постоје нека упозорења која треба имати на уму када размишљате о потраживању пословних трошкова у Канади.
1) Обратите пажњу на реч „разумно“ у дефиницији. Оно што је разуман пословни трошак за једно предузеће можда неће бити за друго. Чини се разумним да дизајнер куће сматра да ручкови који забављају клијенте представљају пословни трошак, на пример, али чудна ствар за водоинсталатера.
Износ траженог трошка такођер мора бити у разумном очекивању ЦРА. Ако дизајнер куће у претходном примеру тражи 800 долара трошкова за један пословни ручак, то ће изазвати црвену заставу код ЦРА (и можда извршите ревизију пословања).
Ако нисте сигурни да ли је пословни трошак који желите да захтевате као одбитак разуман или не, најбоље је да проверите код рачуновође. У ствари, ако вам рачуновођа ради порез на доходак је сам одбитак везано за трошкове пословања.
2) Можете одбити само део пословног трошка који је директно повезан са вашим пословањем. Ако купујете и користите возила или опрему и за личне и за пословне сврхе, морате да правите разлику између њих и захтевате само пословни део. На пример, ако радите од куће и захтевате своје накнаде за интернет као пословни трошак, можете захтевати само део накнада за покривање ваше пословне употребе. Не можете тражити накнаде за покриће ваше личне употребе интернета.
3) Сви пословни трошкови морају бити поткријепљени документацијом. Сем неки изузеци са одређеним трошковима оброка и возила, морате имати признанице да бисте подржали своје захтеве за пословне трошкове.
Уобичајени пословни трошкови
ЦРА индекс пословних трошкова наводи многе уобичајене пословне трошкове — од рачуноводства до комуналних услуга — и објашњава правила за одбитак пореза на добит која се односе на сваки трошак. Неки од најчешћих одбитних трошкова укључују моторно возило и трошкови оброка и забаве.
Ако сте и даље забринути или сумњате у тражење одређеног пословног трошка, разговарајте са својим рачуновођом или позовите ЦРА.
Да ли су порези валидан пословни трошак?
Када тражите пословне трошкове на свом Т2125 обрасцу, да ли можете да укључите ГСТ/ХСТ који сте платили на трошак који тражите зависи од тога да ли сте регистровани ГСТ и да ли ћете тражити ГСТ/ХСТ на тај трошак као Кредит за улазни порез (ТО Ц). Ако тражите ИТЦ, смањићете своје потраживане трошкове за износ пореског кредита на вашем обрасцу за порез на доходак.
Према речима Агенције за приходе Канаде,
Када затражите ГСТ/ХСТ који сте платили на своје пословне трошкове као кредит за улазни порез, смањите износе пословања трошкове које прикажете на Обрасцу Т2125, Извештај о пословним или професионалним активностима, по износу кредита за улазни порез. Урадите то када је ГСТ/ХСТ за који тражите кредит за улазни порез плаћен или је постао платив.
Дакле, рецимо да сте ангажовали некога или сте подуговарали неке послове током текуће пореске године. Када сте захтевали њихове плате или накнаде као трошак (на обрасцу Т2125 пореске пријаве Т1 ако је ваше предузеће самостално или партнерство), одбили бисте било који ГСТ/ХСТ ако сте га већ затражили као ГСТ/ХСТ исплаћен када сте поднели поврат ГСТ/ХСТ за одговарајући раздобље.
Ако у то време нисте били регистровани ГСТ (на пример, били сте мали добављач и нисте морали да прикупљате и уплаћујете ГСТ/ХСТ) укључили бисте ГСТ/ХСТ који сте платили као део плате или накнаде за подуговарање пошто тај одбитак нисте примили на другом месту. Исто тако, ако сте некога унајмили или подуговарали неки посао некоме у провинцији која има порез на промет у Квебеку (само Квебек) или Покрајински порез на промет (ПСТ), као што су Британска Колумбија, Саскачеван, Манитоба, онда бисте тај порез укључили у свој захтев за трошкове за плате или накнаде.
Имајте на уму да не можете тражити никакве цртеже или плате исплаћене власнику предузећа. Даље, када потражујете пословне трошкове у Канади, ако сте примили било који други рабат, грант или помоћ, одузели бисте тај износ од пословних трошкова на које се односи.
