Трошкови које плаћате за већину врста пословног осигурања одбијају се за пореске сврхе на вашим обрасцима за порез на приход. Испод је поглед на различите врсте пословног осигурања и њихову могућност одбитка и информације о томе где одбити ове трошкове пословног осигурања, у зависности од врсте вашег пословања и пореског облика.
Трошкови пословног осигурања које можете одбити
Типична полиса пословног осигурања покрива неколико врста покрића. Трошкови ових врста осигурања су одбитни трошкови пословања. Ова покрића укључују:
- Осигурање имовине, осигурање од незгоде и осигурање опште одговорности (често се продају заједно). Део имовине штити од губитка или оштећења имовине коју поседујете и садржаја. Ако закупите простор, станодавац има осигурање зграде, а ви осигурање садржаја. Секције за жртве и одговорност баве се свим врстама одговорности послодаваца, комерцијалне аутоодговорности и општег осигурања од криминала.
- Осигурање од прекида пословања често је укључено у укупну пословну имовину и покриће за несреће. Укључује покриће у случају да не можете да наставите са послом након неочекиване ванредне ситуације или природне катастрофе.
Друге врсте осигурања које можда желите да купите за своје пословање и које можете одбити, укључују осигурање од професионалне одговорности и несавесног рада. Иако осигурање од несавесности склапа индивидуални професионалац, ово осигурање је обавеза пословања и може се одбити као пословни трошак. Ако имате услужно пословање или дајете савете, можда бисте желели да размотрите покривеност грешака и пропуста, специфичан облик професионалне одговорности.
- Осигурање живота кључних особа на службеницима и руководиоцима компаније. Ово претпоставља да је компанија корисник, а не неко као супружник или друга непословна особа.
- Осигурање одштете радника. Компензацију радницима исплаћује предузеће како би се обезбедило покриће запослених за болести или повреде на послу.
- Осигурање возила у власништву предузећа. Можете одбити само део премије осигурања који се односи на пословну употребу возила. Ако користите стандардну стопу километраже за израчунавање трошкова аутомобила, не можете одбити никакве премије за осигурање аутомобила.
- Гаранције за извршење или верност. Ово укључује покриће гаранције за верност за крађу запослених и обвезнице перформанси за уговоре о изградњи.
- Групно здравствено осигурање за запослене, ако ваше предузеће испуњава посебне квалификационе услове.
- Доприноси државном фонду за осигурање од незапослености, али ИРС захтева да се ове уплате морају „сматрати порезима према државном закону“.
- Ако имате кућни посао, можете одбити део осигурања имовине вашег дома који се односи на ваш кућни канцеларијски простор.
Шта не смете да одбијете за пословно осигурање
Не можете одбити трошкове животног осигурања за било кога повезаног са вашом компанијом ако сте ви (власник) директни или индиректни корисник. Пословно инвалидско осигурање за вас као власника предузећа је незгодно. Ако одбијете премије инвалидског осигурања за себе као власника, онда се накнаде које вам се исплаћују ако сте инвалид сматрају опорезивим приходима. Према Масс Мутуал, премије за инвалидско осигурање за предузетника се не одбијају као расходи пословања, али се накнаде не опорезују. Најбоље је да проверите код свог пореског стручњака пре него што купите инвалидско осигурање за себе као власника предузећа.
Где приказати ове трошкове пословног осигурања
- За самосталне предузетнике и ЛЛЦ предузећа са једним чланом, прикажите ове трошкове у одељку „Трошкови“ Прилога Ц у реду 15.
- За партнерства и ЛЛЦ предузећа са више чланова, прикажите ове трошкове у одељку „Одбици“ обрасца 1065
- За корпорације, прикажите ове трошкове у одељку „Одбици“ обрасца 1120.
Посебне напомене
Ако ваше пословање послује на готовинској основи, можете одбити само уплате премије осигурања које се примењују на ту годину. На пример, ако плаћате премије у новембру 2015. за шест месеци, можете одбити само део те премије за новембар и децембар 2015. од пореза на пословање за 2015. годину. (Наравно, салдо би се могао одбити од ваших пословних пореза за 2016.)
За више информација о одбицима пословног осигурања
- Видите Публикација ИРС 15Б за више информација о конкретним бенефицијама запослених.
- Види ИПубликација РС 335, Поглавље 8 за више информација о одбитцима пословног осигурања.
Одрицање од одговорности
Овај чланак представља опште информације које ће вам помоћи у дискусији о трошковима пословног осигурања. Ова питања су компликованија од једноставног пописа. Пре него што покушате да узмете одбитке за ове трошкове, консултујте се са својим пореским стручњаком.
