Missa inte dessa 6 hembaserade företagsskatteavdrag

Bilkostnader

Många kanadensiska hembaserade företagsägare använder sina personliga fordon som affärsfordon. Ur skattesynpunkt är detta fördelaktigt, eftersom du fortfarande kan göra anspråk på affärsdelen av utgifter för användning av fordon, Inklusive:

• Bränsle och olja
• Licensiering och registrering
• Tilläggsförsäkringar för affärsändamål är fullt avdragsgilla. Om ditt fordon inte är försäkrat för affärsbruk och du råkar ut för en olycka när du är i affärer kommer ditt försäkringsbolag sannolikt att avslå ditt krav.
• Underhåll och reparationer
• Ränta på pengar som lånats för att köpa ett fordon som används för företag. Canada Revenue Agency (CRA) begränsar hur mycket ränta du kan dra av.
• Leasingkostnader
• Olycksreparationer om du körde i affärssyfte när olyckan inträffade.

Fordonskostnader specificeras på motorfordonsdelen av T2125 Redovisning av verksamhet eller yrkesverksamhet.

Skattetips: Eftersom du bara kan dra av en del av dina bilkostnader när du har ett fordon som du använder för både företag och personligt bruk kräver CRA att du för ett register över de totala kilometerna du kör och de kilometer du kör för att tjäna inkomst. Dina anspråk på bilkostnader är proportionella för affärsdelen av de totala körda kilometerna under ett beskattningsår. Fordonsloggböcker finns tillgängliga från kontorsbutiker.

Försäkring

Du kan dra av försäkringspremier för byggnader, maskiner och utrustning du använder för ditt företag, och detta inkluderar hembaserad företagsförsäkring.

Hemförsäkringen är skild från en persons hemförsäkring. Om du driver ett företag utanför ditt hem och inte har en hembaserad företagsförsäkring löper du risken att inte bli täcks överhuvudtaget om något händer, eftersom att driva ett hemföretag som din försäkringsgivare inte känner till kan göra din hemförsäkring ogiltig politik.

Skattetips: Du kan också skriva av en del av kostnaden för din hemförsäkring om ditt hembaserade företag uppfyller villkoren för att kräva utgifter för användning av hemmet. Om tillämpligt är denna utgift en del av rad 9945 i T1-formuläret för personlig inkomstskatt.

Kontorsutgifter

Även om din kontor är bara en del av en disk i köket, har ditt hembaserade företag kontorskostnader att kräva. Haken här är att skilja mellan kontorskostnader som pennor, stämplar och gem, som du gör anspråk på på rad 8810 i T1 inkomstskatteformuläret, och avskrivningsbara tillgångar som arkiveringsskåp, stationära datorer, bärbara datorer, mobila enheter, skrivare och annan utrustning som faller under reglerna för kapitalkostnadsbidrag.

Eftersom avskrivningsbara tillgångar slits ut med tiden, kan du bara kräva en del av sin ursprungliga kostnad som skatteavdrag varje år. Hur mycket du kan kräva som skatteavdrag beror på vad det är för tillgång eller egendom. CRA-bestämmelser delar upp avskrivningsbara tillgångar i olika klasser med olika procentsatser på kapitalkostnadsbidrag. A nav på CRA: s webbplats innehåller en guide till de vanliga klasserna av avskrivningsbar egendom.

Skattetips: Du behöver inte kräva kapitalkostnadsersättning det år det inträffar och att rulla din fordran framåt kan sänka dina skatter senare när du kan använda den för att kompensera för en högre inkomst.

Bolåneräntor & fastighetsskatter

Om du har en inteckning i ditt hem och driver ett hembaserat företag, kan du göra anspråk på ditt bolån ränta under utgifter för företagsanvändning av hem—förutsatt att ditt företag uppfyller kraven för affärsanvändning-av-hemavdrag.

I allmänhet kan du dra av kostnader för affärsanvändning av en arbetsyta i ditt hem så länge:

• de arbetsyta är din huvudsakliga verksamhet; eller
• du använder bara utrymmet för att tjäna ditt näringsinkomst, och du använder den regelbundet och fortlöpande för att träffa dina kunder, kunder eller patienter, enligt CRA.

Om du äger ditt eget hem och driver ett hemmabaserat företag kan du också kräva din fastighetsskatt som utgifter.

Om du hyr kan du dra av kostnaden för din hyra.

Det finns dock en hake. Du kan bara dra av en del av dessa utgifter, beroende på hur mycket av ditt bostadsutrymme och din tid som faktiskt ägnas åt affärsanvändning. Beräknar det hembaserade företagsskatteavdraget förklarar hur du gör detta steg för steg.

Skattetips från CRA: "Du kan använda diagrammet "Beräkning av utgifter för företagsanvändning av hemmet" på formulär T2125 för att beräkna ditt tillåtna krav på utgifter för företagsanvändning av hemmet. De utgifter du gör anspråk på på linje 9945 får inte tas i anspråk någon annanstans.

Andra utgifter för företagsanvändning av hemmet

Förutom bolåneränta, fastighetsskatt eller hyra, finns det andra utgifter som företagare i hemmet som är kvalificerade för avdrag för användning av hemmet kan kräva.

Några av de vanligaste av dessa är:

• Värme
• Ljus
• Vatten
• Underhåll och reparationer
• Rengöringsmaterial
• Telefon
• Internet anslutning

Kom ihåg att CRA tillåter dig att dra av rimliga utgifter för att tjäna inkomst. Det du hävdar här kan inte göras anspråk på någon annanstans.

Skattetips från CRA: ”Inköp och affärsutgifter måste... motiveras med en försäljningsfaktura, avtal om köp och försäljning, ett kvitto eller någon annan kupong som stöder utgiften."

Överför outnyttjat arbetsutrymme i hemkostnader

Du kan inte använda utgifter för företagsanvändning för att skapa eller öka en affärsförlust. Om du slutar med att ha fler utgifter än inkomster för ditt hemföretag, kommer du att ha vad CRA kallar oanvänd arbetsyta i hemkostnader som du kan föra över till nästa år.

Som outnyttjad kapitalkostnadsbidragsanspråk, det fina med detta är att du inte nödvändigtvis behöver göra anspråk på dessa utgifter under beskattningsåret efter heller. Om ditt hemföretag fortsätter att uppfylla villkoren för att kräva utgifter för användning av hemmet, kan du använda dessa outtagna utgifter när det är lämpligt att kompensera för högre inkomst ett senare år.

Som allt annat som har med skatter att göra, noggranna register är ett måste; alla dina avdrag måste vara dokumenteras med kvitton.

Alla potentiella skatteavdrag är värda att kolla upp själv och/eller diskutera med din revisor – vilket också är ett skatteavdrag.