För Kanadensiskt kontrollerade privata företag hävdar Småföretagsavdrag, är nettoskattesatsen 9 % (gäller 1 januari 2019).
För andra typer av företag i Kanada är bolagsskattesatsen 15 % efter den allmänna skattereduktionen. Utan den allmänna skattereduktionen är grundsatsen för del I-skatten 38 %.
För mer om bolagsskattesatser, se Canada Revenue Agency's (CRA's) Bolagsskattesatser, som inkluderar en lista över inkomstskattesatser för provinser och territorier.
Typer av företag i Kanada
I grund och botten, i Kanada, finns det kanadensiskt kontrollerade privata företag (CCPC), och sedan finns det andra. Läs om alla de olika Typer av företag i Kanada.
När det kommer till bolagsskatt är kanadensiskt kontrollerade privata företag (CCPC) Askungen vid balen medan andra typer av företag är de fula styvsystrarna. Företagsskattefördelar med det kanadensiskt kontrollerade privata bolaget förklarar de företagsskattefördelar som kanadensiskt kontrollerade privata företag åtnjuter.
Sänkning av företagsskatten
Kanadensiska företag har två sätt att minska beloppet av kanadensisk inkomstskatt de måste betala; göra föreskrivna saker som ger dem skatteavdrag eller ta förmån av inkomstskatteavdrag.
Företagsskatteavdrag
Investeringsskatteavdrag för kanadensiska småföretag förklarar vilka federala investeringsskatteavdrag som är tillgängliga och hur man gör anspråk på dessa skatteavdrag.
Förmodligen den mest kända av de skattelättnader som finns tillgängliga för företag är Skatteavdrag för forskning och utveckling men ett företag kan också få skattelättnader för jordbruk eller fiske i vissa delar av Kanada, skapa barnomsorgsplatser eller anställa lärlingar.
Företagsskatteavdrag
Läs om Småföretagsavdrag, ett företagsskatteavdrag som är tillgängligt för kanadensiskt kontrollerade privata företag (CCPC).
Detta Företagskostnader som skatteavdragsindex listar och förklarar reglerna för att dra av många andra vanliga affärsutgifter, från redovisning och juridiska avgifter via resekostnader.
T2 företagsskatteformulär
Vilken inkomstskatteblankett ditt företag behöver använda
Företag är separata juridiska personer, och varje företag måste fylla i och lämna in ett T2-bolagsskatteformulär varje år. Det gäller alla företag som är verksamma i Kanada, även om det företaget var inaktivt. Det enda undantaget från denna regel är ett företag som var en registrerad välgörenhetsorganisation under hela året.
Ett företag kan kanske fylla i och lämna in en T2 kort retur om företaget uppfyller alla följande villkor:
- Det är ett kanadensiskt kontrollerat privat företag (CCPC) under hela beskattningsåret
- I år har den antingen en noll nettoinkomst eller en förlust i inkomstskattehänseende
- Den har ett fast driftställe i endast en provins eller ett territorium
- Det gör inte anspråk på några återbetalningsbara skatteavdrag (förutom en återbetalning av avbetalningar som den har betalat)
- Den har inte erhållit eller betalat ut några skattepliktiga utdelningar
- Den rapporterar i kanadensisk valuta
- Den har ingen övergångsskatteskuld i Ontario
- Den har inget belopp som beräknats enligt avsnitt 34.2
ELLER
- Om företaget är ett skattebefriat företag (till exempel en ideell organisation) som har ett fast driftställe i endast en provins eller ett territorium
Annars måste ditt företag lämna in en vanlig T2 Corporation Inkomstdeklaration.
Förbereda företagsdeklarationer
Eftersom att fylla i ett T2-formulär för företagsinkomstskatt kräver att du använder Allmänt index över finansiell information (GIFI) och är betydligt mer komplex generellt än T1 Personlig inkomstdeklaration, bör dina företagsskattedeklarationer upprättas av en professionell skatteförberedare.
Om du inte har en revisor, Hur man hittar en bra revisor förklarar hur man går tillväga för att hitta en.
När tiden är inne, Förbered dina skatteuppgifter för din revisor är en praktisk guide för att få ihop de nödvändiga dokumenten, med några tips om hur du sparar pengar på dina bokföringsavgifter.
Om du är fast besluten att göra din egen bolagsskatt, finns det kanadensiska skatteprogram som kan hjälpa dig. (Om du går den här vägen, se till att du använder Canada Revenue Agency-certifierad skattemjukvara.)
Lämna in företagsskattedeklarationer
När ska man lämna in företagsskatt
Företagsinkomstskatt måste lämnas in inom sex månader efter utgången av den räkenskapsår. Till exempel, om ditt skatteårs slutdatum är den 31 mars, din bolagsskattedeklaration måste lämnas in senast den 30 september.
(Om du vill ändra ditt räkenskapsårsslut, Hur ändrar jag mitt räkenskapsårsslut? förklarar proceduren.)
Det finns påföljder om du lämnar in din företagsdeklaration för sent.
Hur man lämnar in företagsskatt
Nästan alla kanadensiska företag kan lämna in sin företagsdeklaration elektroniskt (EFILE). Det inkluderar utländska företag och företag som gör anspråk på en SR&ED-belopp.
Canada Revenue Agency's Corporation Internetarkivering sida kommer att berätta om ditt företag är kvalificerat och hur man gör detta.
Kanadensiska företag med en årlig bruttointäkt på mer än 1 miljon dollar måste internet lämna in sin bolagsskatt.
Om du behöver lämna in en företagsdeklaration på papper, var du lämnar in det beror på var företaget är. De T4012 - T2 Corporation - Inkomstskatteguide ger information om platser för inlämning av företagsskattedeklarationer på papper för både inhemska och utländska företag.
Förfallodatum för bolagsskattsaldo
Om företaget har ett saldo på sin bolagsskatt, måste för de flesta företag detta skattebelopp betalas inom två månader efter utgången av beskattningsåret.
Kanadensiskt kontrollerade privata företag har dock tre månader på sig att betala sin inkomstskatt om de uppfyller dessa villkor.
Canada Revenue Agency Betalningsalternativ
Om företaget är skyldigt skatt i slutet av året kan saldot betalas på ett av flera sätt:
- Använder sig av Mitt företagskonto, en CRA-onlinetjänst som gör det möjligt för företagsägare (inklusive partners, styrelseledamöter och tjänstemän) att få tillgång till sina Canada Revenue Agency-konton över nätet (se Kanada Revenue Agency Online-konton för företag)
- Online från ditt eget bankkonto hos en deltagande kanadensisk finansiell institution genom deras Min betalning service
- Det gammaldags sättet genom att skicka en check
