Det finns många sätt för småföretag att lagligt minska sina inkomstskatt i Kanada. Den här guiden erbjuder några av de bästa strategierna för att sänka dina skatter och behålla mer pengar i ditt företag.
Observera att vissa av dessa endast gäller personer som driver enskild firma eller partnerskap och lämnar in sin inkomstskatt med en T1 personlig inkomstdeklaration.
1. Samla alltid in kvitton
Att driva ett företag är tidskrävande, och vissa affärsmän kan inte bry sig om att skaffa eller behålla kvitton på "små" saker. Men parkeringsavgiften på väg för att träffa en kund, de få brev du postade, påsen kaffe du hämtade till kontoret – alla dessa små saker kan verkligen öka under loppet av ett år.
Maximera dina inkomstskatteavdrag genom att samla in kvittonen för alla dina köp som är eller kan vara affärsrelaterade och registrera och arkivera dem på lämpligt sätt.
Kom ihåg att Canada Revenue Agency (CRA) normalt inte accepterar kreditkortsutdrag som bevis på utgifter. Du måste spara dina originalkvitton om de begärs av CRA.
2. Hantera dina RRSP- och TFSA-bidrag
Den registrerade pensionssparplanen (RRSP) och skattefria sparkonton (TFSA) är utmärkta inkomstskatteavdrag för småföretagare, särskilt för ensamföretagare eller partners.
Om du ska ge maximalt RRSP-bidrag varje år beror på hur mycket din inkomst varierar från år till år. Skattebesparingarna från ett RRSP-bidrag baseras på din marginalskattesats och eftersom en del eller hela ditt tillåtna RRSP-bidrag kan föras över till efterföljande år är det bättre att spara RRSP-bidrag under år då du förväntar dig en högre inkomst.
Om ditt lilla företag är strukturerat som ett företag är situationen mer komplex. RRSP-avgiftsnivåerna baseras på förvärvsinkomster från lön, så om du väljer att få delar av eller hela din inkomst i form av utdelning kommer detta att minska eller eliminera ditt RRSP-bidrag.
Som namnet antyder tillåter TFSA dig att skydda besparingar och investeringsintäkter från skatter. Inkomst och kapitaltillväxt från aktier, obligationer eller andra räntebärande instrument är skattefria inom en TFSA. Om du har maximerat dina RRSP-bidrag och behöver ett skattefritt ställe att lägga pengar eller investeringar på, är TFSA ett bra val.
3. Maximera dina icke-kapitalförluster
På samma sätt, om ditt företag har en icke-kapitalförlust (definierad som när din utgifter överstiga din inkomst för företaget) under något år, överväg när du bäst kan använda denna förlust för att minska din inkomstskatt innan du använder den.
Icke-kapitalförluster som inträffat efter 2005 kan användas för att kvitta andra personliga inkomster under ett givet beskattningsår, genom att föra dem tillbaka upp till tre år eller framåt upp till 20 år. Det kan vara mer meningsfullt för dig att bära tillbaka din icke-kapitalförlust för att få tillbaka inkomstskatt som du redan har betalat, eller för att överföra den för att kompensera en större skattesedel i framtiden än den gör för att använda den under beskattningsåret kapitalförlusten inträffade.
4. Öka dina välgörenhetsskatteavdrag
Välgörenhetsdonationer till registrerade kanadensiska välgörenhetsorganisationer eller andra kvalificerade donerade tjänare du skattelättnader. Och donationer till välgörenhet som sammanlagt överstiger $200 ger dig en högre skattelättnad eftersom de värderas till en högre skattesats.
För att maximera dina välgörenhetsskatteavdrag, överväg att ge mer till de registrerade välgörenhetsorganisationer du väljer i år. Om du tjänar $30 000 i inkomst och ger till och med 5% av din inkomst, skulle de lyckliga välgörenhetsorganisationerna få $1 500 och du får ett bra avdrag. Var dock medveten om att icke-registrerade kanadensiska välgörenhetsorganisationer, amerikanska välgörenhetsorganisationer och politiska partier inte räknas som välgörenhetsskatteavdrag.
5. Strategiisera din kapitalkostnadsavdrag
De flesta kanadensiska småföretagare vet att istället för att bara dra av kostnaden för vilken avskrivningsbar egendom de har förvärvat till användning i sin verksamhet under ett visst år måste de dra av kostnaden för den avskrivningsbara egendomen under en period av år, genom en kapitalkostnadsbidrag (CCA) anspråk.
Men många småföretagare är inte medvetna om att de inte behöver göra anspråk på CCA det år det inträffar. CCA är inte ett obligatoriskt skatteavdrag, så du kan använda så mycket eller så lite av ditt CCA-anspråk i en viss beskattningsår som du vill, och bär eventuell oanvänd del framåt för att kompensera för en större inkomstskatteräkning i framtida. Det är inte vettigt för dig att ta hela ditt CCA-avdrag under ett år som du har liten eller ingen skattepliktig inkomst.
Ett annat sätt att maximera din CCA anspråk är att köpa (och sälja) dina tillgångar vid rätt tidpunkt. Du vill köpa nya tillgångar före utgången av ditt räkenskapsår och sälja gamla tillgångar efter innevarande räkenskapsår.
Var dock medveten om 50 %-regeln: Under det år som du förvärvar en tillgång kan du vanligtvis bara göra anspråk på 50 % av den CCA som du normalt skulle kunna göra anspråk på. Och i vissa fall innebär regeln "tillgänglig för användning" att du inte kan kräva kapitalkostnadsavdrag förrän det andra beskattningsåret efter att du förvärvat en tillgång.
6. Dela din inkomst
Denna skattestrategi för småföretag låter dig dra full nytta av skillnaderna i marginalskattesatserna. Ju högre inkomst du har, desto högre är din marginalskatt i Kanada. Förbi överföra en del av din inkomst till en familjemedlem med lägre inkomst, till exempel make eller barn, kan du sänka marginalskatten på din inkomst.
Detta är en särskilt kraftfull skattestrategi för småföretagare med barn i eftergymnasial ålder. Anta att du anställde din 19-åriga dotter i ditt företag och betalade henne en lön på totalt 10 000 USD. På grund av den grundläggande personliga inkomstskattebefrielsen skulle hon betala väldigt lite inkomstskatt och skulle ha ett fint boägg för att betala för sin utbildning. Samtidigt har du avdragit 10 000 USD på din inkomst för året, vilket minskat den inkomstskatt du personligen är skyldig.
Om du tänker anställa en familjemedlem i ditt företag, håll dina anspråk rimliga och fyll i alla pappersarbete som du skulle göra när du anställer någon anställd eller entreprenör (låt dem fakturera dig ordentligt för arbete genomförde). Att anställa din make för tusentals dollar i månaden för några timmars arbete med att svara i telefon eller ansöka är ett säkert sätt att fånga CRA: s uppmärksamhet och få dina anspråk avvisade.
Reglerna för inkomstdelning är komplexa och har skärpts nyligen, så se till att du känner till det gällande CRA-riktlinjer innan du planerar detta avdrag.
7. Leta efter hembaserade företagsavdrag
Driver du ditt företag utanför ditt hem? I så fall kan det finnas fler avdrag tillgängliga för dig. Även om inte alla företag är lämpliga för ett hemmabaserat företag, har hembaserade företag fördelar när det kommer till inkomstskatt.
Förutom företagsnyttjande av hemmet, kan hembaserade företagsägare dra av en del av många hemrelaterade utgifter, såsom värme, el, hemunderhåll, städmaterial och hemförsäkring. Om du äger din bostad kan du även dra av delar av din fastighetsskatt och bolåneränta.
8. Inkorporera ditt företag?
En anledning till att många ensamföretagare och partners införlivar sina företag är på grund av de skattemässiga fördelarna med införlivande. Den mest kända av dessa skatteförmåner är skatteavdrag för småföretag, varvid inkomsten för kvalificerade kanadensiska företag beskattas med en särskild "reducerad" skattesats. För kanadensiskt kontrollerade privata företag som gör anspråk på småföretagsavdraget är nettoskattesatsen 9 %. För andra typer av företag är nettoskattesatsen 15 %.
Dock, införliva ditt företag som en skattestrategi bara kommer att vara effektiv om ditt företag har vuxit tillräckligt för att införlivandet ska vara värt besväret. Du måste inte bara ha en betydande inkomst för att kompensera kostnaderna för bolagisering, utan du måste också ha det beredd att lämna tillräckligt med av dina affärsintäkter i företaget för att dra nytta av uppskov med företagsskatt.
Till exempel, om du använder en inkorporerad verksamhet och företagets vinster under ett givet år är 60 000 USD, men du tar 60 000 USD från bolaget i lön, dina 60 000 $ beskattas sedan precis som din personliga (T1) inkomst skulle vara, vilket gör inkorporering meningslöst.
Börja sänka din inkomstskatt idag
Även om inte alla dessa strategier kommer att fungera för alla småföretag, förhoppningsvis har den här listan fått dig att tänka på skatteplanering. Hur mycket inkomstskatt du betalar är inte skrivet i sten. Det finns lagliga, ibland enkla saker du kan göra för att minska din inkomstskatt – skattestrategier för småföretag som du kan börja tillämpa idag.
