Medan de flesta ideella organisationer njuter av och är medvetna om undantagen från federal och statlig inkomstskatt, färre sådana organisationer är medvetna om de regler som omger befrielse från försäljningsskatt för ideella organisationer organisationer. Att bara vara befriad från inkomstskatt gör inte en organisation automatiskt befriad från att betala eller ta ut omsättningsskatt. Det finns ett antal viktiga saker att tänka på när man utforskar reglerna kring moms för ideella organisationer. Nedan är några av de viktigaste övervägandena att tänka på.
- Den stat där den ideella organisationen är belägen
- Typen av ideell organisation
- Dispensbevis
- Att betala moms vs. uppbära moms
Den förmodligen viktigaste faktorn att överväga är i vilken stat din ideella organisation har sitt huvudkontor, och alla de ytterligare överväganden som nämns är en del av det som varierar från stat till stat. Allmänna lagar om huruvida ideella organisationer är befriade från omsättningsskatt varierar också beroende på stat. Vissa stater beviljar bredare skattebefrielser till ideella organisationer än vad andra stater erbjuder. I vissa stater är den ideella organisationen befriad från moms i de flesta fall om transaktionen är relaterad till
Typer av ideella organisationer
Något annat att tänka på är vilken typ av ideell organisation din organisation är. IRS (medan reglerna för befrielse från omsättningsskatt varierar beroende på stat, är den federala regeringen den myndighet som ansvarar för att bevilja allmän ideell status till en organisation) erkänner nio stora kategorier av ideella organisationer tillsammans med andra olika typer av ideella organisationer. Bara några exempel på typer av ideella organisationer är de som finns för religiösa syften, de som finns för att främja social välfärd och de som är sociala eller fritidsklubbar. I många stater, om du kvalificerar dig för befrielse från omsättningsskatt beror på vilken typ av ideell organisation du har.
Huvudkontorets plats
Om din ideella organisation är belägen i en av de många stater som kräver att ideella organisationer ansöka om befrielse från omsättningsskatt måste din organisation få en befrielse från omsättningsskatt certifikat. Att besöka skatteavdelningens webbplats i din stat eller registreringsbyrån för välgörenhet hjälper dig att komma igång med processen att ansöka om ett intyg om skattebefrielse. I vissa stater kommer du att få en fysisk kopia av certifikatet som du kan ge till företag som du gör inköp från för att få ett omedelbart undantag. När du ansöker om ditt certifikat måste du lämna information om din ideella organisation såsom dess namn, adress, vilken typ av den är ideell, bevis från IRS att det är en skattebefriad organisation, dess bolagsordning, dess stadgar och eventuellt annan information.
Betala moms kontra inkassering
En sista punkt för ideella organisationer som undrar om befrielse från omsättningsskatt är skillnaden mellan att betala omsättningsskatt och att samla in moms. När din organisation gör ett köp från en leverantör kan den behöva betala eller inte försäljningstaxa till den leverantören beroende på lagarna i ditt tillstånd samt de andra överväganden som nämns. När din ideella organisation säljer en vara till någon kan den behöva ta ut moms beroende på samma lagar och överväganden. Det är viktigt att förstå denna skillnad eftersom även om en ideell organisation kan vara befriad från att betala moms, kan detta undantag inte sträcka sig till att samla in moms på varor den säljer. Reglerna kring om denna samling är nödvändig kan också bero på vilken typ av föremål som säljs. Materiell egendom kan ha andra regler än immateriella föremål som medlemskap. Något annat att tänka på är att IRS kan se inkomster från försäljning som "icke-relaterade affärsinkomster", som också kan vara skattepliktiga.
För att sammanfatta saker och ting, huruvida din ideella organisation är befriad från moms beror i första hand på i vilken stat organisationen är belägen. Andra faktorer att inkludera är vilken typ av ideell organisation du driver och om det finns en skillnad i ditt tillstånd för undantag när det gäller att betala omsättningsskatt och samla in moms. Eftersom ideella organisationer ansvarar för sin egen kunskap om befrielse från omsättningsskatt så är det viktigt att din organisation forskar om lagarna i ditt land och konsulterar professionella när nödvändig. Detta kommer att hjälpa till att säkerställa att din ideella organisation håller sig på rätt sida av lagen när det kommer till moms.
