Den genomsnittliga indrivningsperioden för kundfordringar är det genomsnittliga antalet dagar det tar att omvandla fordringar till kontanter. Det markerar också det genomsnittliga antalet dagar det tar kunder att betala sina kreditkonton.
Läs mer om den här siffran och varför företag skulle vilja spåra den.
Vad är den genomsnittliga insamlingsperioden?
När ett företag tillhandahåller en vara eller tjänst utan att förvänta sig betalning direkt skapar det en kundfordring. Verksamheten kommer inte att betalas direkt, men den kommer att betalas så småningom. Den genomsnittliga inkassotiden är ett mått på hur lång tid det vanligtvis tar för ett företag att få den betalningen. Med andra ord är detta finansiella nyckeltal det genomsnittliga antalet dagar som krävs för att omvandla fordringar till kontanter.
- Alternativa namn: Genomsnittlig insamlingsperiod, förhållandet mellan dagar och utestående försäljning
Du kan beräkna ditt företags genomsnittliga inkasseringsperiod genom att dividera ditt kundreskontrasaldo med din nettokreditförsäljning och multiplicera den siffran med 365. Detta ger dig den årliga genomsnittliga insamlingsperioden.
Hur fungerar den genomsnittliga insamlingsperioden?
Din genomsnittliga insamlingstid beror på vilken typ av företag du driver. Vissa typer av företag förväntar sig betalning tidigare än andra. Oavsett vad som är normalt i din bransch, kommer att känna till den genomsnittliga insamlingsperioden hjälpa dig att förstå likviditeten i ditt företag.
Den genomsnittliga inkassotiden avslöjar också information om företagets kreditpolicyer. Företagaren kan utvärdera hur väl företagets kreditpolicy fungerar genom att utvärdera den genomsnittliga inkassotiden. Om den genomsnittliga indrivningsperioden inte ger den likviditet som verksamheten behöver, kan den behöva se över sin kreditpolicy och skapa strängare krav.
Att välja en tidsram
Den vanligaste tidsramen för denna typ av mätning är ett år. Det är där 365:an kommer ifrån i ekvationen ovan. Analytiker och företagare kan dock använda vilken annan tidsram som helst om de vill lära sig om en annan period. De kan ersätta 365 i ekvationen med antalet dagar de vill mäta.
Om en analytiker gör detta måste de se till att de inte använder årsdata för de andra siffrorna. Till exempel bör ett mått på en månadsperiod endast ta hänsyn till kundreskontrasaldot och nettokreditförsäljningen under den månaden som mäts.
Kundreskontrasaldot
De genomsnittliga kundfordringarna under perioden kan fastställas genom att lägga samman kontona fordran vid periodens början och kundfordringarna vid periodens slut, då dividera med två.
De flesta företag redovisar regelbundet utestående kundfordringar – ibland så ofta som veckovis. För längre beräkningsperioder kan start- och slutsiffrorna för kundfordringar vara finns i resultaträkningar eller genom att lägga till de månatliga kundfordringssiffrorna som finns på saldot ark.
Nettokreditförsäljning
Nettokreditförsäljning är helt enkelt summan av all kreditförsäljning minus totalavkastning för perioden i fråga. I de flesta fall finns denna nettokreditförsäljningssiffra även tillgänglig från företagets balansräkning.
Exempel
Tänk på det här exemplet. Ett företag har kundfordringar på sin balansräkning på totalt $8 960. Resultaträkningen visar att kreditförsäljningen var 215 600 $. Du kan använda den informationen för att beräkna den genomsnittliga insamlingsperioden.
- (Kundreskontra ÷ nettokreditförsäljning) x 365 = genomsnittlig inkassoperiod
- (8 960 ÷ 215 600) x 365 = genomsnittlig insamlingstid
- 0,0416 x 365 = genomsnittlig insamlingstid
- 15.17 = genomsnittlig insamlingstid
I det här exemplet betalar kunderna i genomsnitt sina kreditkonton var 15:e dag – var 15,17:e dag för att vara mer exakt. Verksamheten kan sedan jämföra denna siffra med tidigare siffror för att ge ett större sammanhang. Om verksamhetens genomsnittliga insamlingstid året innan var 20 dagar, innebär det att den genomsnittliga insamlingstiden minskat med cirka fem dagar jämfört med föregående år. Det är goda nyheter för företaget – det får betalt snabbare, vilket borde ge det större likviditet.
Om ett företags likviditet minskar kan det kontrollera den genomsnittliga insamlingsperioden för att se om det är orsaken till den minskande likviditeten. Om ett företags genomsnittliga insamlingstid förbättras, men dess likviditet blir sämre, betyder det att företaget har problem i andra aspekter av sin verksamhet. I det här fallet kommer det inte att hjälpa likviditeten att se över sina kreditpolicyer.
Viktiga takeaways
- Den genomsnittliga inkassotiden är den genomsnittliga tid det tar för ett företag att få betalning för kundfordringar.
- Den genomsnittliga insamlingsperioden är i första hand ett mått på likviditet – den mäter hur snabbt ett företag kan omvandla försäljning till kontanter.
- Om ett företag vill förbättra sin genomsnittliga insamlingstid kan det ändra sin kreditpolicy för att kräva snabbare betalningar.
