Hur påverkar förvärvsinkomster mina skatter?

Privatpersoner och företag har två typer av inkomst. En typ är aktiv inkomst; det vill säga inkomst av aktivt arbete som anställd eller egen företagare.

Den andra typen är passiv inkomst. Investeringsintäkter anses till exempel vara passiva. Passiv inkomst inkluderar även intäkter från uthyrning och från internetmarknadsföringsidéer.

Den här artikeln fokuserar på aktiv förvärvsinkomst och skattekonsekvenserna av att ta emot förvärvsinkomster. Du kan ha inkomst från andra passiva källor, så förvärvsinkomst är inte lika med din justerade bruttoinkomst eller din bruttoinkomst för inkomstskatteberäkning.

Vad är arbetsinkomst?

Tjänad inkomst är skattepliktig inkomst och lön du får av att arbeta. Det inkluderar:

• Löner, lön eller dricks du tjänar på att arbeta för någon annan eller som anställd
• Inkomst från ditt arbete i ett företag du äger

Arbetsinkomst inkluderar inte:

• Ränta och utdelning
• Pensions- och pensionsförmåner
• Social trygghet
• Arbetslöshetsersättning
• Underhållsbidrag eller barnbidrag

Hur förvärvsinkomst påverkar din skattedeklaration

Båda typerna av förvärvsinkomster (som anställd och som småföretagare) är skattepliktiga. Dessutom är alla passiva inkomster du får också skattepliktiga, bara på en annan del av din deklaration.

Förvärvsinkomst som anställd

Förvärvsinkomst som anställd inkluderar inte bara löner, löner och dricks, utan också:

• Provisioner och bonusar
• De flesta anställdas förmåner
• Långsiktiga invaliditetsförmåner som betalas ut till dig före din lägsta pensionsålder, och
• Strejkförmåner
• Inkomst som lagstadgad anställd (beskattas som egen företagare)

Om du är anställd i ett annat företag, eller du arbetar som anställd i ditt företag, beskattas du för din bruttoförvärvsinkomst för året.

Förtjänt inkomst som egenföretagare

Om du arbetar för dig själv och själv i ett litet företag måste du lämna in en företagsdeklaration, vanligtvis enligt schema C. Den nettoinkomst du redovisar från denna verksamhet (bruttoinkomst minus avdragsgilla företagskostnader) anses vara din förvärvsinkomst från verksamheten det året.

Den inkomst du tar in som nettoinkomst anses vara förvärvsinkomst:

• Inkomstskatt:Din nettoinkomst från ditt företag ingår i din skattedeklaration utöver förvärvsinkomster från andra källor, för att fastställa din totala inkomstskatt.
• Skatter på egenföretagare: Om ditt företag har en positiv nettoinkomst, eller vinst, för året, används den nettoinkomsten för att beräkna skatt på egenföretagare (social trygghet och Medicare skatter). Denna skatt läggs till din inkomstskatt på din personliga deklaration.
• Aktieägare i S Corporation: Om du var en aktieägare på mer än 2 % i det S-företag under vilket försäkringsplanen är etablerad, är förvärvsinkomst din Medicare-lön (ruta 5 i formulär W-2) från det företaget.

Skatteavdraget för förvärvsinkomster

Arbetsinkomstskatteavdraget (EITC) är ett återbetalningsbart skatteavdrag som är tillgängligt för individer och familjer med lägre inkomster. Krediten baseras på total förvärvsinkomst under ett år, därav namnet.

Vissa statliga och lokala myndigheter har också inkomstskatteavdrag tillgängliga eller matchar den federala krediten.

Uteslutande av utländsk inkomstskatt

Om du bor och arbetar utanför USA, kan en del eller hela din inkomst vara berättigad att exkluderas från din arbetsinkomst.