Det skulle vara lätt att skylla på IRS när det verkar ta en evighet att få ditt 501(c)(3) beslutsbrev. "Bestämningsbrevet" är det officiella meddelandet om att din organisation är berättigad till federal skattebefrielse som en 501(c)(3) välgörenhetsorganisation.
Men, enligt IRS, kan ditt brev bli försenat på grund av att du lämnat ofullständig information, eller bara glömt att betala avgiften eller betalat fel avgift. Med andra ord kan fördröjningen vara ett användarfel. Men under de senaste åren med budgetnedskärningar hos IRS, kan förseningar vara resultatet av att mindre IRS-personal behandlar dina ansökningar. En eftersläpning förekommer ganska ofta, för att inte tala om tekniska misslyckanden under senare år.
Men så många misstag har gjorts av organisationer som arkiverar som IRS har publicerat de tio bästa tipsen för att undvika bearbetningsförseningar. Tips nummer ett är att "betala lämplig avgift."
Om inte din organisation är ganska liten och enkelt strukturerad, skulle det vara klokt att använda en advokat som specialiserat sig på ideellt arbete för att hjälpa dig att ansöka om ditt 501c3-undantag. IRS-webbplatsen är inte den lättaste att navigera och förstå. En advokat kostar men kan vara väl värt det för att se till att allt görs korrekt och inom rimlig tid.
Oavsett om du tar hjälp av en advokat eller försöker ansöka själv, är takeaway att följa reglerna, skicka in lämplig information och betala rätt avgift. Det är allt inom din kontroll. Allt annat är det inte.
Varför är skattebefrielse så viktig?
Det tillåter din givare att begära skatteavdrag på sina skattedeklarationer, befriar din organisation från att betala federal företags- och inkomstskatt och legitimerar din välgörenhet. Till exempel de flesta stiftelser kommer endast att ge bidrag till 501(c)(3) ideella organisationer.
Dessutom, eftersom du förmodligen kommer integrera din organisation på statlig nivå innan du ansöker om federalt undantag, din personal och styrelseledamöter kommer att ha skydd från de flesta skulder, såsom stämningar. Bland för- och nackdelar med att införliva, i det här fallet vinner proffsen dagen.
Tiden det tar att höra från IRS om din skattebefriade status beror på vilket formulär du skickade in.
Skickade du in formulär 1023?
De flesta organisationer som ansöker om skattebefrielse måste lämna in Blankett 1023.
IRS säger att du bör förvänta dig att höra från dem inom 180 dagar efter att du skickat in din ansökan. IRS går igenom din ansökan noggrant och om informationen är ofullständig kan byrån behöva kontakta dig. Det kommer att sakta ner processen avsevärt.
Det bästa sättet att undvika lång väntetid är att vara förberedd, förstå den information du behöver och sedan fylla i ansökan noggrant.
Här är bara några av de saker du behöver skicka med det här formuläret:
- Beskrivning av dina aktiviteter. Förklara vad du gör.
- Bolagsordningen. Du utvecklade denna information när du införlivade.
- Arbetsgivarens ID-nummer (EIN). Se till att ansöka om detta tidigt. Du behöver det för nästan alla företag du bedriver.
- Av lagar och policyer. Stadgarna omfattar de regler du har satt upp för att driva din ideella organisation och styra den.
- Finansiell information, tryckt material och publikationer.
- Lämplig avgift. Detta är en fast avgift och oavsett dina beräknade kvitton.
Här är ett råd:
Granska instruktioner för formulär 1023 försiktigt. Att lämna in 1023 är en mödosam uppgift, så överväg att anlita en advokat som är specialiserad på ideellt arbete för att hjälpa dig med din ansökan. Alternativt kan du samarbeta med något av företagen som bistår inom detta område.
Om du vill kontrollera status för din ansökan, se info på denna IRS-sida.
Skickade du in 1023-EZ?
Blankett 1023-EZ utformades för att hjälpa mindre organisationer att ansöka om undantag enligt 501(c)(3) enklare och snabbare. Huvudkravet är att dina totala beräknade intäkter (bruttointäkter) är mindre än 50 000 USD per år. Om det passar din organisation, finns det en god chans att du kan använda detta mycket enklare och billigare sätt att arkivera.
Vissa välgörenhetsorganisationer har fått godkännande på så lite som två veckor från inlämningsdatumet. IRS säger att du bör höra från dem inom 90 dagar efter att du skickat in din ansökan. En 1023-EZ skickas in helt online, vilket påskyndar processen avsevärt.
Det kan dock ta lite tid att förbereda sig för att skicka in din ansökan. Här är några av de saker du behöver för att få ihop:
- Organisationsartiklar
- Stadgar eller andra verksamhetsregler
- EIN
Dessutom måste du registrera ett konto på pay.gov och betala en registreringsavgift med ett kredit- eller betalkort.
Tips för enkel inlämning:
Se till att du är berättigad att skicka in 1023-EZ med Arbetsblad för behörighet. Du kan välja formuläret via pay.gov och fylla i det online. Du kan spara, stänga och återgå till formuläret efter behov.
Förberedelser är nyckeln till en smidig inlämning och snabbt godkännande (oavsett vilket formulär du använder).
Så fort du börjar fundera på att starta en välgörenhetsorganisation bör du bli bekant med vad 501(c)(3) betyder och vad som krävs för att kvalificera dig. Bekanta dig också med din delstats bolagslagar. På så sätt kan du organisera dig på ett sätt som uppfyller alla krav för både inkorporering och dispensstatus.
Även om de flesta välgörenhetsorganisationer finner det fördelaktigt att införliva, kan din organisation bli skattebefriad utan att införliva genom att bli en icke-inkorporerad ideell förening. Vissa mycket små ideella organisationer med ett begränsat eller tillfälligt uppdrag väljer denna väg. Kolla upp Vad är en icke-inkorporerad ideell förening? för för- och nackdelar.
Resurser:
Hur man startar en ideell organisation, National Council of Nonprofits
501(c)(3) Mini-Guide, Harbor Compliance
Upplysning: Jag är inte advokat eller revisor. Den här artikeln är bara för informationsändamål. Det är inte avsett att vara juridisk rådgivning. Kontrollera andra källor, såsom IRS, och rådfråga en juridisk rådgivare eller en revisor.
