Företagsekonomi har många vanliga talesätt. "Cash is king" är en som hörs mest. Undersökningar visar att de flesta företag misslyckas på grund av kassaflödesproblem. Det är trevligt att göra vinst, men kassaflödet är nödvändigt för att fortsätta verksamheten.
Nystartade företag har ofta svårt att generera och hålla på kontanter. Detta beror ofta på den skuld som uppstår och de kontanter som behövs för att finansiera verksamheten och betala av skulder.
En förståelse för fritt kassaflöde och vissa nyckeltal kan hjälpa ägare att få ett grepp om sina pengar och skulder. Viktigt att förstå är också kassabudgetering, hantering av kassaflöde och förhållandet mellan kontanter och vinst.
Fritt kassaflöde
Fritt kassaflöde är mängden kontanter som ett företag genererar efter att ha redovisat operativt kassaflöde (kassa genererade från drift), investeringar (pengar spenderade på dina anläggningstillgångar), förändringar i rörelsekapital (skillnaden i rörelsekapital mellan perioder) och utdelningar (aktieägarbetalningar, om några). Vad detta betyder är gratis pengar är de pengar du har över som du kan göra något med.
Tänk på begreppet pengars tidsvärde. En dollar idag är värt mindre imorgon, och värt mer om du gör något för att få det att fungera för dig. Detta är syftet med gratiskonceptet – att hitta ett sätt att få dina oanvända kontanter att fungera för dig.
Fritt kassaflöde = Operativt kassaflöde - Rörelsekapital - Kapitalutgifter - Utdelningar.
Förhållandeanalys
Analys av nyckeltal hjälper dig att avgöra hur likvid ditt företag är eller hur framgångsrikt det kommer att uppfylla sina kortsiktiga skuldförpliktelser. Likviditet är ett företags förmåga att betala sina kortfristiga skuldförpliktelser.
Strömkvoten och snabbkvoten är två av de vanligaste förhållandena vid bestämning av likviditet. Det aktuella förhållandet hjälper dig att bestämma förhållandet mellan dina omsättningstillgångar och dina nuvarande skulder. Omsättningstillgångar inkluderar kontanter, kundfordringar och inventarier medan kortfristiga skulder är räkningar som du vanligtvis är skyldig inom 90 dagar.
Aktuellt förhållande = Omsättningstillgångar ÷ Kortfristiga skulder.
Det snabba förhållandet gör att du kan avgöra om du kan betala dina kortfristiga skuldförbindelser eller kortfristiga skulder utan att behöva sälja något lager.
Quick Ratio = (Kassa + Omsättbara + Värdepapper + Kundfordringar) ÷ Kortfristiga skulder.
Du kan använda kundfordringars omsättning för att se hur väl du förvandlar inventarier till kundfordringar. Begynnande och slutande kundfordringar avser värdet av dessa konton vid periodens början och slut.
Kundreskontra omsättningskvot = Årlig nettoförsäljning av krediter ÷ ((Börjande kundfordringar + avslutande kundfordringar) ÷ 2)
Kontantbudgetar
Du kan överväga att förbereda månatliga kontantbudgetar för att hålla reda på dina pengar. Redovisningar av kassaflöden kan göras med jämna mellanrum för att analysera ditt kassaflöde. Detta hjälper dig att budgetera hur mycket kontanter du kan använda för de olika aktiviteterna i ditt företag.
Syftet med kontantbudgeten är inte att sätta upp mål för kontanter utan att förutse behov. Om du upprättar kassabudgetar 6 - 12 månader i förväg och dina behov förändras kan du ändra dina kassabudgetar.
Kontantbudgetar kan hantera "vad-om"-scenarier. Till exempel, vad händer om du ändrar hastigheten på dina samlingar eller tidpunkten för dina lagerinköp? Denna teknik kan tillåta dig att förutsäga det allmänna resultatet av en förändring relaterad till kontantinsamling eller generering.
Hur du maximerar ditt kassaflöde
Två av dina befintliga tillgångskonton, inventarier och kundfordringar kan påverka kontanter mycket. Inventering är vanligtvis de produkter du säljer. Kundfordringar är de konton som representerar den kredit du ger kunderna. Att sälja inventarier och samla in dina fordringar snabbare kan öka ditt kassaflöde.
En annan kortsiktig strategi är att tajma dina leverantörsskulder. Betala dina leverantörsskulder den dag de förfaller, inte innan. Detta ger dig möjlighet att använda dina pengar medan du har dem.
Försiktighet bör dock iakttas när du använder denna teknik. Viss hänsyn till dina leverantörer är motiverad. De måste betala räkningar också. För att maximera din kontantanvändning och stärka dina leverantörsrelationer, förhandla dina betalningsdatum med dem så att du kan hänga på dina kontanter så länge du kan och göra dina betalningar i tid.
Kontanter och vinst
Kassaflöde och vinst är inte samma sak. Finansiell redovisning, en av de tre huvudtyperna av redovisning, är inte fokuserad på kassaflöde. Det är fokuserat på nettoinkomst eller vinst. Vinst och kassaflöde är relaterade genom att vinst är en del av ditt kassaflöde, och det är det som blir över efter att du har betalat dina åtaganden.
Till exempel, när du gör en försäljning till en kreditkund känner du igen den försäljningen direkt i dina konton. Du anger en debitering för ditt lager och en kredit för dina fordringar. Du kanske inte får kontanter omedelbart.
Enligt dina räkenskaper har du gjort vinst. Du har dock inte pengarna till försäljningen ännu.
Du kan se hur gapet mellan vinst och kassaflöde kan vara mycket stort. Om du har snabb tillväxt i kreditförsäljning, till exempel, kan vinsten vida överstiga mottagna kontanter.
Nycklar till bra kontanthantering
Grunden för en bra kontanthantering är att hålla dig informerad genom att använda de verktyg som finns tillgängliga för dig. Utveckla en förståelse för hur dina kassaflöden flyter i ditt företag och skapa en kassabudget för att ge dig en sund kassabalans.
