Jag har nyligen fått en fråga om konsthantverkshobbyverksamhet - specifikt ifrågasättande när inkomst från fritidskonst och hantverksverksamhet ska ingå i den skattepliktiga inkomsten. Det är bara vilddjurets natur att vissa konst- och hantverksaktiviteter inte når upp till nivån för att vara ett företag. Specifikt pratar jag om den tillfälliga konstnären eller hantverkaren som skapar handgjorda föremål mer för kärleken att göra det snarare än för att få in en hållbar eller till och med deltidsinkomst.
Till exempel kanske du älskar att göra smycken och slutar med att sälja eller ge bort några av dina överflödiga skapelser till vänner. Sådana tillfällen eller till och med om du ibland säljer smycken på en webbplats som Etsy kanske inte stiger till nivå av att vara ett företag, snarare för skatteändamål kan du klassas som hobbyist som ibland säljer föremål.
Hobbyförlustregler
Att förstå när du deltar i en hobby som då och då drar in pengar kontra ett företag är mycket viktigt. Och kom ihåg, att ta in lite extra pengar då och då är en stor skillnad från att ha inkomst - hobbyist brukar sluta med att sälja sina föremål med förlust efter avdrag för alla utgifter relaterade till tillverkning saken. Du visar inte hobbyinkomsterna och relaterade utgifter på din skattedeklaration på samma sätt som du skulle göra om du är en enskild företagare för konsthantverk. Kolla in min artikel om hobbyförluster för mer information.
Spela in konst och hantverk Casual Income
Nu när jag har lagt en liten grund på ämnet - här är frågan:
Fråga: Om jag börjar sälja konsthantverk, måste jag registrera ett företag först? När måste jag då börja betala skatt? Om jag till exempel säljer husgeråd på en gårdsrea behöver jag inte ha något företag. Jag tjänar inga pengar där, bara byte för att bli av med saker. Men om jag tjänar mer än säg $200, eller $X (oavsett värde), borde jag betala skatt på det. Jag antar att min fråga är vad är "X"-värdet?
Svar:
Låt oss först ta upp frågan om att registrera ett företag. Detta är inte en skattefråga, det är en licensfråga för stad/län som styrs av den plats där du bedriver din konst- och hantverksverksamhet. Om du planerar att införliva ditt företag måste du också kontakta din statssekreterare för att lämna in lämpligt pappersarbete.
Förstå varför garageförsäljning normalt inte är en inkomst
Läsaren slår huvudet på spiken när de konstaterar att garageförsäljningar vanligtvis hålls för att få bort överflödiga prylar runt huset för lite extraväxling. Anledningen till att du normalt inte behöver oroa dig för att betala skatt på intäkter från garageförsäljning är för att intäkterna inte = inkomst. Du har bara inkomst om du säljer dina garagegrejer för mer än du betalade för det. Detta händer sällan. Men om du säljer till exempel ett mynt för mer än du betalade för det - skulle du vara skyldig kapitalvinstskatt på försäljningen.
Förklara inkomst "X"-faktorn
Jag kan inte komma på en enda situation där du kommer att vara skyldig inkomstskatt på bruttoförsäljningen (du kan dock vara skyldig moms). Det du kommer att vara skyldig inkomstskatt på är det belopp som blir över efter att du har betalat för alla utgifter du ådrar dig i produktionen av den bruttoförsäljningen.
När du som hantverksföretagare har vinst på att sälja en vara har du en skattepliktig händelse. Till exempel, du säljer en keramikkruka för 50 USD och det kostade dig 25 USD att göra den. Din skattepliktiga inkomst från försäljningen är $25 ($50 - $25). Det finns med andra ord inget minimum du måste ha i vinst för att behöva lägga den till din justerade bruttoinkomst på din deklaration. Om du är egenföretagare behöver du inte betala skatt på egenföretagare (egenföretagareversionen av FICA) om inte din skatt för året är över 399,99 USD.
Så det snabba och smutsiga svaret på den här frågan: det finns ingen "X"-faktor för att behöva inkludera inkomst på ditt formulär 1040. "X"-faktorn för skatt på egenföretagare är 400 $ i skatt - inte inkomst.
