Özet Plan Açıklaması (SPD), çalışanlara sağlanan fayda planları olan işletmeler için önemli bir rapordur. SPD'lere ilişkin kuralları anlamak için, SPD'lerin bilgi gerekliliklerine kimin, neyin, ne zaman ve nasıl uyacağına ilişkin ayrıntılara bakacağız. 1974 tarihli Çalışan Emeklilik Gelir Güvenliği Yasası (ERISA).
ERISA Bilgi Gereksinimi Nedir?
ERISA, işverenleri tarafından oluşturulmuş sosyal yardım planları olan çalışanları koruyan federal bir programdır. İki tür plan kapsanmaktadır:
- Emeklilik planları
- Sağlık planları ve ek sosyal yardım planları
Bu iki tür faydaya sahip işletmeler için ERISA, plan yöneticileri için standartlar belirler ve çalışanların emeklilik tasarruf planlarını kötü yönetim ve kötüye kullanımdan korumalarını gerektirir. Ayrıca çalışanlara ve hak sahiplerine verilen bilgiler için standartlar belirler.
Emeklilik planlarına ek olarak, ERISA gereklilikleri tıbbi yardımlar, hayat sigortası ve tatil planları dahil olmak üzere her türlü sağlık planı ve yardımı için geçerlidir.
ERISA'nın temel gerekliliklerinden biri, plan yöneticilerinin plan katılımcılarına emeklilik ve sağlık yardımı planları hakkında bilmeleri gereken bilgileri yazılı olarak vermeleri gerektiğidir. İşte burada SPD devreye giriyor.
Özet Plan Açıklaması Neleri İçermelidir?
Bir SPD belgesi, plan katılımcıları için (bir plan kapsamındaki uygun çalışanlar) sade bir dille bilgi sağlar. sosyal yardım veya emeklilik planı) ve yararlanıcılarına, çalışanlara sağlanan faydalar ve bunların nasıl ve ne zaman sağlanacağı gibi temel kalemler hakkında tedarik edilen. Bir SPD özellikle şunları içermelidir:
- Planın adı ve türü
- Uygunluk şartları
- Avantajların tanımı ve katılımcıların bu avantajlara ne zaman hakkı olduğu
- Planın sigorta kapsamında olup olmadığına dair bir açıklama Emeklilik Yardımı Garanti Şirketi plan kapalıysa (emeklilik planları için gerekli)
- Planlara yapılan katkıların kaynağı ve katkıların nasıl hesaplandığı
- Planın feshine ilişkin hükümler
- Yardım talepleri için prosedürler ve reddedilen taleplere nasıl itiraz edileceği
- ERISA kapsamında katılımcıları planlamak için mevcut haklar beyanı.
Özet Plan Açıklamaları Ne Zaman Yayınlanmalı?
- vermelisin yeni çalışanlar en son SPD, plan tarafından kapsandıktan sonraki 90 gün içinde.
- vermelisin yararlanıcı şu anda yardım alan kişiler, ilk yardımları aldıktan sonraki 90 gün içinde en son SPD'nin bir kopyası.
- SPD'yi şuraya vermelisin: tüm katılımcılar herhangi bir değişiklik yapılmadıysa veya plan değiştirildiyse en az beş yılda bir. Aksi takdirde, katılımcılara her 10 yılda bir bir kopya vermelisiniz.
Özet Plan Açıklaması Yapılması ve Yapılmaması Gerekenler
- Yapmak ortalama plan katılımcısı tarafından anlaşılır hale getirin.
- Yapmak örnekler ve çizimler, net çapraz referanslar ve bir içindekiler tablosu kullanın.
- yapma yanıltıcı bilgiler içerir.
- yapma İstisnaları, sınırlamaları veya diğer fayda kısıtlamalarını en aza indirin.
- yapma olumsuz bilgileri küçük harflerle yazın.
- yapma teknik jargon veya uzun, karmaşık cümleler kullanın.
Diğer Önemli Plan Bilgi Formları
Fayda Planı Değişiklikleri. Bir emeklilik planında veya sağlık planında büyük değişiklikler yaparsanız, katılımcılara Önemli Değişikliklerin Özetini vermelisiniz. Anlaşılabilir olmalı ve değişikliğin yapıldığı plan yılının kapanışından sonraki 210 gün içinde katılımcılara ve hak sahiplerine verilmelidir.
Yıllık rapor. Her yıl, kapsanan tüm planlar hakkında yıllık bir rapor sunmalıdır. Form 5500 veya kısa form 5500-SF. Katılımcılara ve hak sahiplerine bu yıllık raporun bir özetini, plan yılının bitiminden sonraki dokuz ay içinde veya Form 5500'ü doldurma tarihinden sonraki iki ay içinde vermelisiniz.
Plan Belgeleri. Bu belgeler, en son SPD'yi, en son Form 5500'ü, güven anlaşmalarını ve planın oluşturulması veya işletilmesi için diğer belgeleri içerir. Yazılı bir talep alırsanız, bu raporları 30 gün içinde katılımcılara vermelisiniz. ABD Çalışma Bakanlığı herhangi bir zamanda plan belgeleri talep edebilir ve bunları sağlamanız gerekir.
Avantajların ve Kapsamın Özeti (SBC). SBC, grup sağlık planları kapsamındaki faydaları ve kapsamı açıklayan ek bir belgedir. bu SBC belgesi özel cevaplar ve daha fazla bilgi ile sağlık planı hakkında önemli soruları listeler.
KKG'yi, sigorta kapsamını yenilediklerinde veya yeniden düzenlendiklerinde kayıt materyalleriyle birlikte katılımcılara vermelisiniz. SBC'yi SPD (kayıttan itibaren 90 gün) ile birlikte özel kayıtlı kişilere de vermelisiniz. Son olarak, talepten sonraki yedi gün içinde KKG'yi ve sözlüğün bir kopyasını (aşağıya bakın) vermelisiniz.
Fayda Planı Raporlarının Elektronik Olarak Dosyalanması
Çalışma Bakanlığı'nın Çalışanlara Sağlanan Faydalar Güvenlik İdaresi, adı verilen bir elektronik dosyalama sistemine sahiptir. EFAST2 Form 5500'ün dosyalanmasını basitleştirmek ve hızlandırmak için. Sistemi kullanmak için giriş yapmanız ve kayıt olmanız gerekmektedir. EFAST2 onaylı satıcıları veya IFILE web sitesi.
Alt çizgi
Her fayda planı benzersizdir ve gereksinimler karmaşık olabilir. SPD'nizi yazmaya başlamadan önce, daha fazla bilgi için IRS veya Çalışma Bakanlığı'na danışın veya HealthCare.gov web sitesini kullanın. Sağlık Kapsamı ve Tıbbi Terimler Sözlüğü yararlı bulabileceğiniz Ayrıca, bu görevi doğru bir şekilde yerine getirdiğinizden emin olmak için kalifiye bir sosyal yardım uzmanıyla çalışmayı düşünün.
