Bu, muafiyetlerin genel bir listesidir. işletme giderleri Kanadalı küçük işletmeler için CRA'ya (Kanada Gelir Dairesi) göre. Söz konusu işletme giderini vergi indirimi olarak kullanma hakkında daha fazla bilgi içeren sayfalara gitmek için listedeki bağlantılı işletme giderine tıklayın. Kanada gelir vergisi.
Not: Bu liste her şeyi kapsamamaktadır. İş gideri olarak düşürmeyi düşündüğünüz kalem bu listede yoksa bu, Kanada'da meşru bir iş gideri olmadığı anlamına gelmez. bu Kanada Gelir Kurumu (CRA), indirilebilir bir işletme giderini "iş geliri elde etmek için ödediğiniz veya ödemek zorunda kalacağınız herhangi bir makul cari gider" olarak tanımlar.
MKK İş Giderleri Makul Bir Kar Beklentisi Gerektirir
CRA'ya göre, masrafları düşebilmek için işletmenizin "makul bir kar beklentisi" olması gerekir. İşletmeniz sonunda kârlı hale gelmeden işletme giderlerini belirsiz bir süre için düşemezsiniz.
Bu Makbuzları Saklayın
Hepsini sakladığınızdan emin olun gelirler talep edilen işletme giderleri için - eğer
Ortak MKK İş Giderleri
- Muhasebe ve Hukuki ücretler (iş faaliyetleriyle ilgili)
- Reklam giderleri (ayrıca bkz: İşletmenizi Tanıtmanın 10 Düşük Maliyetli Yolu)
- Otomobil giderleri (aracın ticari kullanımı giderleri ve Sermaye Maliyeti Ödeneği bir aracın satın alınmasıyla ilgili kesintiler - bkz. Kanada'da Gelir Vergisinden Hangi Motorlu Taşıt Harcamalarını Talep Edebilirsiniz? Ve Ticari Kullanım İçin Satın Alınan Bir Araçta CCA (Sermaye Maliyeti Ödeneği) Nasıl Talep Edilir)
- Kötü Borçlar (tahsil edemediğiniz ve size borçlu olunan paralar)
- Banka masrafları
- İşletme Vergileri ve İşletme Lisansları
- Bulut bilişim Hizmet Sağlayıcı Ücretleri
- Tahsilat Ajansı ücretleri
- Konferans ve Kongre ücretleri
- Uzman Tavsiyesi (örneğin danışman ücretleri)
- Faiz giderleri (işinizi yürütmek için ödünç alınan parayla)
- Sigorta masrafları (binalar, makine veya ekipman için)
- İnternet Servis Sağlayıcı (İSS) ücretleri (iş amaçlı kullanım için)
- Üyelik Aidatları (işle ilgili kuruluşlar için işle ilgili yayınlara abonelikler de dahildir)
- Yemek ve Eğlence giderleri
- Ofis Kirası/Kiralama giderleri
- Ofis Gereçleri giderleri
- Posta ve Kurye masrafları (nakliye ve teslimat)
- Özel Sağlık Hizmet Planı (PHSP) primleri - kendinizi veya herhangi bir üyenizi sigortalamak için ödediğiniz PHSP primlerini düşebilirsiniz. işinizle aktif olarak ilgilendiğiniz ve toplam gelirinizin %50'den fazlasını sağladığı sürece hanehalkı
- Promosyon giderleri
- Emlak vergileri
- Tamir & Bakım giderleri
- Aile üyelerinin maaşları da dahil olmak üzere çalışanların maaşları (aile üyelerini istihdam etmek, gelir bölüşümü ile vergilerden tasarruf edin). Aile üyelerine, işi yapması için bir başkasına ödeyeceğinizden daha fazla bir maaş ödeyemeyeceğinizi unutmayın.
- İş Yazılımları ve/veya Uygulamaları - (örneğin, ofis paketleri ve vergi hazırlama ve muhasebe yazılımları)
- Telefon/Telekomünikasyon giderleri
- Seyahat masrafları
- Araçlar
Özellikle Ev Eksenli İşletmelere Yönelik İş Giderleri ve Vergi İndirimleri
- Ana Sayfa İşletme Vergi İndirimi
- Ev Eksenli İşletmelere İlişkin Giderler
çalıştırıyorsanız, unutmayın. Ev temelli iş giderlerin ticari kısmını kişisel harcamalardan ayırmanız gerekir. Örneğin, evinizin ipotek ödemesinin tamamını veya elektrik faturanızın tamamını mahsup edemezsiniz. Sadece iş amaçlı kullanılan evinizin yüzdesine göre bir kısım düşebilirsiniz.
Bordrolu Çalışanlar İçin Diğer Vergi Kesintileri
- Kanada veya Québec Emeklilik Planı katkı payları için işveren tarafından ödenen primler
- İstihdam sigortası
- İşçi tazminatı
- Hastalık, kaza, sakatlık veya gelir sigortası planları
Vergi kredileri
İşletme giderleri için yapılan kesintilere ek olarak, işletmenizin hak kazanabileceği çeşitli vergi indirimleri vardır:
- Bilimsel Araştırma ve Deneysel Geliştirme Vergi Kredileri - eğer işletmeniz faaliyet gösteriyorsa Nitelikli bilimsel araştırma ve geliştirme, bir vergi kredisi almaya hak kazanabilirsiniz.
- Yatırım Vergisi Kredileri - bu, çıraklık eğitimi için iş yaratma kredilerini, nitelikli mülklere yapılan yatırımları, çocuk bakım alanlarını vb. içerir. (Görmek Kanada İşletmeleri için Yatırım Vergisi Kredileri)
Sermaye Maliyeti İndirimi Kesintileri
İş giderleri ile çalışırken vergi indirimi olarakhakkında da bilmek isteyeceksiniz Sermaye Maliyeti Ödeneği (CCA) kesintileri. CCA, binalar, araçlar, ekipman, mobilya ve makineler gibi amortismana tabi tutulan sermaye varlıklarının maliyetini düşmenize olanak tanır. CCA hakkında daha fazla bilgi için bkz.:
- Kanada'da Gelir Vergisini Düşürmek İçin 8 Küçük İşletme Vergi Stratejisi
- Sermaye Maliyeti Ödeneği (CCA) Nasıl Hesaplanır?
- Motorlu Taşıt CCA Maliyetleri Nasıl Talep Edilir
Bir Gider Hakkında Şüpheniz Olduğunda, Muhasebecinizle Kontrol Edin
Her zaman olduğu gibi, muhasebeci veya belirli bir işletme giderinin vergi indirimi potansiyeli hakkında şüpheniz varsa Kanada Gelir İdaresi ile. Giderleri düşürürken aşırı agresif olmak, MKK'nın dikkatini çekmenin kesin bir yoludur. Bu, özellikle şahıs şirketleri ve inşaat ve gıda hizmetleri işletmeleri için geçerlidir (Bkz. Kanada Küçük İşletmenizin Denetlenmesini Sağlayacak 10 Kırmızı Bayrak).
Ayrıca bakınız:
Küçük İşletmeler için Gelir Vergisi SSS
Kanada Kurumlar Vergisi Rehberi
İşletmenizin Gelir Vergisi Kesintilerini En Üst Düzeye Çıkarmak için 8 Vergi Stratejisi
