Kanada federal hükümetinin yeniliği teşvik etmeye adanmış birçok programı vardır; bu, Araştırma ve Geliştirme (Ar-Ge) yoluyla çok fazla fona erişilebildiği anlamına gelir. Bu programların en iyilerinden biri de SRED (Bilimsel Araştırma ve Deneysel Geliştirme) Vergi Kredisi Programıdır.
Ar-Ge'ye dahil olmak ve SRED vergi kredisi almaya hak kazanmak için bir doktora derecesine ve son teknoloji bir laboratuvara sahip olmanız gerektiğini mi düşünüyorsunuz? Tekrar düşün. Ar-Ge faaliyetleri günlük iş faaliyetlerinize entegre edilebilir.
Ve SRED vergi kredisi programı çok iyi. "Genellikle bir Kanada kontrollü özel şirket (CCPC) kazanabilir yatırım vergisi kredisi (ITC), Kanada'da gerçekleştirilen SR&ED için nitelikli harcamaların ilk 3 milyon $'ına kadar yüzde 35 ve herhangi bir fazlalık için yüzde 20. Diğer Kanada şirketleri, mülkiyetleri, ortaklıkları ve tröstleri, Kanada'da gerçekleştirilen SR&ED için nitelikli harcamaların yüzde 20'si tutarında bir ITC kazanabilir" ( Kanada Gelir Dairesi).
Bu, iade edilebilir bir vergi kredisidir, yani işletmeniz kâr etmese bile uygun geri ödemeyi nakit olarak geri alırsınız.
Ar-Ge vergi teşvikleri, bu yatırım vergi kredilerinden yararlanma hakkının yanı sıra, doğası gereği sermaye niteliğinde olsalar bile, harcamaların yapıldığı yılda tam vergi indirimi sağlar. Cari vergi yılında ihtiyaç duyulmayan Ar-Ge indirimlerini de devredebilirsiniz.
Cömert ITC oranları ve ilgili Ar-Ge vergi teşvikleri nedeniyle, bir Ar-Ge vergi talebi hazırlama zahmetine girmeye değer!
Kimler ve Neler SRED Vergi Teşviklerine Hak Kazanır?
Unutulmaması gereken ilk nokta, bu SRED vergi kredilerinin her tür işletmeye açık olmasıdır. Şahıs sahipleri ve ortaklıklar SRED proje gerekliliklerini karşıladıkları sürece hak kazanabilirler.
CRA, SRED programına hak kazanmak için, "çalışmanın bilimsel ilişkiler veya teknolojiler konusundaki anlayışı ilerletmesi gerektiğini, bilimsel veya teknolojik belirsizliği ele alın ve kalifiye personel tarafından sistematik bir araştırmayı dahil edin." SR&ED vergi kredisi almaya hak kazanan işler deneysel geliştirme, uygulamalı araştırma, temel araştırma ve destek çalışmalarını içerir. (Ayrıca iş örneklerinin bir listesini de sağlarlar. Olumsuz SRED vergi kredileri için hak kazanın.)
Kulağa zor geliyor, ama bunun seni ertelemesine izin verme. Ar-Ge projenizi planlarken, o sırada yaygın olarak bilinen bir bilgi değil, gerçekten yeni bir şey için çalıştığınızdan emin olmanız gerekir. Bilimsel veya teknolojik belirsizlik, tıpkı lise fen dersi deneylerinizde olduğu gibi, sürecin bir koşuludur. Ve tabii ki yaptığınız her işte olduğu gibi Ar-Ge faaliyetlerinizi de düzenli bir şekilde gerçekleştirecek ve faaliyetlerinizi eksiksiz bir şekilde belgeleyeceksiniz.
SRED programına hak kazanmak için Ar-Ge faaliyetlerinizin başarılı olması gerekmediğini de unutmayın. Yine, tıpkı lise fen bilgisi dersi deneyleriniz gibi, önemli olan süreçtir.
Belki de hepsinden iyisi, SRED vergi teşvik programı, "projeniz için bir teklif hazırlayın ve onaylanıp onaylanmadığını görmek için bekleyin" türü bir program değildir. Sadece projenizi tasarlayıp yürütebilir (yukarıdaki tüm uygun uyarıları göz önünde bulundurarak) ve ardından (tamamlayarak) vergi talebinde bulunabilirsiniz. Form T661, Kanada'da Bilimsel Araştırma ve Deneysel Geliştirme (SR&ED) Talebive uygun Yatırım Vergi Kredisi planı ve bunları belgenizin bir parçası olarak gönderme gelir vergisi beyannamesi.)
Çoğu eyalet hükümetinin Ar-Ge vergi teşvikleri de sağlaması, araştırma ve geliştirmeye dahil olmak için bir başka büyük nedendir. Örneğin, Ontario'nun bir Federal Ar-Ge Yatırım Vergi Kredisi için Kesinti önceki vergilendirme yılında talep edilen federal ITC'ye uygun olan işler için Ontario vergiye tabi gelirinden bir kesintiye izin verilmesi. (Bu kesinti, federal ITC'nin makul bir şekilde Ontario Ar-Ge harcamalarıyla ilgili olarak değerlendirilebilecek kısmı ile sınırlıdır.) Ve bu sadece bir örnek.
(Bazı bölgesel Ar-Ge vergi teşviklerinin, federal SRED vergi kredisi programından farklı olarak yalnızca şirketler için geçerli olduğunu unutmayın.)
Ar-Ge'de yer almak için Yüksek Teknolojide olmanıza gerek yok
Ar-Ge vergi teşvikleri yalnızca ileri teknoloji işletmeleri için değildir; Hatta halihazırda SRED vergi kredisi programına hak kazanacak bir şey yapıyor olabilirsiniz. Örneğin:
- Yeni bir ürün geliştirme veya mevcut bir üründe iyileştirmeler yapma sürecinde misiniz?
- İyileştirilmiş bir üretim tekniği veya süreci mi yaratıyorsunuz?
- Üretim sürecinizin çevresel etkisini azaltmak için para harcıyor musunuz?
- İşletmeniz yeni bir yazılım geliştirdi mi?
Ar-Ge faaliyetlerini düşünürken ve neyin Ar-Ge vergi avantajlarına uygun olup neyin olmadığını merak ederken, "Genel olarak, Ar-Ge, bir işletmenin amacı teknolojik olduğunda ortaya çıkar. İlerleme, gelişme, ilgili teknolojilerde yetkin kişilerin çabalarıyla sistemli bir şekilde gerçekleşir ve teknolojik belirsizlikler aşılır." (The Tax Ar-Ge'nin Faydaları; BDO Dunwoody Vergi Bülteni).
Daha Fazla Ar-Ge Fonuna Erişmek İçin İpuçları
bu Endüstriyel Araştırma Destek Programı Kanada Ulusal Araştırma Konseyi (NRC) tarafından yürütülen (IRAP), Ar-Ge faaliyetleri için “geri ödemesiz” olmak üzere iki tür mali yardım sunmaktadır. Kanada ve uluslararası pazarlarda hizmet, ürün ve süreçleri ticarileştirmek için teknolojiyi kullanarak büyümekle ilgilenen Kanadalı KOBİ'lere katkılar pazarlar”. Daha fazlasını öğrenmek için şu adresten bir Endüstriyel Teknoloji Danışmanı (ITA) ile iletişime geçin: Size en yakın IRAP bölge ofisi.
bu BDC (Kanada İş Geliştirme Bankası) Ar-Ge programlarına erişimde ve devlet teşvikleri ve Ar-Ge vergi kredileri için başvuru sürecinde çalışırken çok yardımcı olabilir.
Diğer şirketlerin Ar-Ge vergi kredilerini en üst düzeye çıkarmalarına ve talep sürecinde (ücret karşılığında) çalışmalarına yardımcı olma konusunda uzmanlaşmış işletmeler vardır. Teknoloji Teşvikleri ve İnovasyon Teknoloji Danışmanları SR&ED iddialarında uzmanlaşmış iki şirkettir. (Diğerleri de var.)
SRED Vergi Kredisi Programı hakkında daha fazla bilgi için
Kanada Gelir Dairesi'nin SR&ED vergi teşviklerini talep etme programa ve SRED talep prosedürüne kimlerin hak kazandığının bir özeti için.
Ar-Ge'nin Vergisel Faydaları (BDO Dunwoody LLP), mevcut Ar-Ge vergi avantajları ve Ar-Ge haklarınızı nasıl en üst düzeye çıkarabileceğiniz konusunda çok okunabilir ayrıntılı bir açıklama sağlar.
