Kanadalı vergi mükellefleri vergi beyanında bulunurken işletme giderlerini talep ederek vergi yükümlülüklerini en aza indirebilirler. Bu kesintileri isteyenler için Kanada Gelir İdaresi (CRA), her türlü "makul" işletme giderine izin verir.
CRA bunu şu şekilde tanımlamaktadır. İşletme giderleri şunlardır:
...belirli bir iş türü için makul olan ve gelir elde etmek amacıyla katlanılan belirli maliyetler. İşletme giderleri vergi amacıyla düşülebilir. İşle ilgili olmayan kişisel harcamalar, yaşam giderleri veya diğer harcamalar vergi amacıyla düşülemez.
Bu nedenle bir iş adamı olarak yıl boyunca işletme harcamalarınız ile kişisel harcamalarınız arasında ayrım yaptığınızdan emin olmanız gerekir. Ayrı tutmak ticari banka hesabı ve iyi muhasebe uygulamalarını takip etmek bunu yapmanıza yardımcı olacaktır. İşte işletme gider kesintilerinizden en iyi şekilde yararlanmak için birkaç ipucu daha.
İşletme Giderlerini Talep Edebilmenizi Sağlama
Kanada'da işletme giderlerini talep etmeyi düşünürken aklınızda bulundurmanız gereken bazı uyarılar vardır.
1) Tanımdaki "makul" kelimesine dikkat edin. Bir işletme için makul bir işletme gideri olan, bir başka işletme için makul olmayabilir. Örneğin, bir ev tasarımcısının müşterileri eğlendiren öğle yemeğini iş gideri olarak talep etmesi mantıklı görünüyor, ancak bir tesisatçı için tuhaf bir şey.
Talep edilen gider tutarının da CRA'nın makul beklentisi dahilinde olması gerekir. Önceki örnekteki ev tasarımcısı tek bir iş yemeği için 800 dolar harcama talep ediyorsa, bu CRA'da bir tehlike işareti oluşturacaktır (ve muhtemelen işletmeyi denetlettirmek).
Kesinti olarak talep etmek istediğiniz işletme giderinin makul olup olmadığından emin değilseniz, bir muhasebeciye danışmak en iyisidir. Aslında gelir vergilerinizi bir muhasebeciye yaptırmak başlı başına bir kesintidir iş yapmanın maliyeti ile ilgili.
2) Bir işletme giderinin yalnızca doğrudan işinizle ilgili olan kısmını düşebilirsiniz. Araç veya ekipmanı hem kişisel hem de ticari amaçlarla satın alır ve kullanırsanız, ikisini birbirinden ayırmanız ve yalnızca ticari kısmını talep etmeniz gerekir. Örneğin, evden çalışıyorsanız ve internet ücretlerinizi iş gideri olarak talep ediyorsanız, ücretlerin yalnızca iş kullanımınızı karşılayacak kısmını talep edebilirsiniz. Kişisel internet kullanımınızı karşılamak için ücret talep edemezsiniz.
3) Tüm işletme giderlerinin belgelerle desteklenmesi gerekir. Dışında bazı istisnalar Belirli yemek ve araç giderleriyle ilgili olarak, işletme gideri taleplerinizi destekleyecek makbuzlarınızın olması gerekir.
Ortak İşletme Giderleri
CRA'lar işletme giderleri endeksi muhasebeden kamu hizmetlerine kadar pek çok yaygın işletme giderini listeler ve her giderle ilgili gelir vergisi kesintisi kurallarını açıklar. En yaygın düşülebilir giderlerden bazıları şunlardır: Motorlu araç Ve yemek ve eğlence masrafları.
Belirli bir işletme masrafını talep etme konusunda hâlâ endişeli veya şüpheniz varsa, muhasebecinizle konuşun veya CRA'yı arayın.
Vergiler Geçerli Bir İşletme Gideri midir?
T2125 formunuza işletme giderlerini talep ederken şunları ekleyip ekleyemeyeceğinizi belirtin: GST/YHT Talep ettiğiniz gider için ödediğiniz tutar, GST'ye kayıtlı olup olmadığınıza ve bu gider için GST/HST'yi bir tazminat olarak talep edip etmeyeceğinize bağlıdır. Girdi Vergi Kredisi (ITC). Bir ITC talebinde bulunuyorsanız, talep ettiğiniz harcamalarınızı, gelir vergisi formunuzdaki vergi krediniz miktarı kadar azaltacaksınız.
Kanada Gelir İdaresi'nin sözleriyle,
İşletme giderleriniz için ödediğiniz GST/HST'yi girdi vergisi kredisi olarak talep ettiğinizde, işletme tutarlarını azaltın. Girdi vergisi kredisi tutarına göre, Form T2125, İş veya Mesleki Faaliyetler Bildirimi'nde gösterdiğiniz harcamalar. Girdi vergisi kredisini talep ettiğiniz GST/HST ödendiğinde veya ödenebilir hale geldiğinde bunu yapın.
Diyelim ki, cari vergi yılı boyunca birini işe aldınız veya bir işi taşerona verdiniz. Ücretlerini veya ücretlerini gider olarak talep ettiğinizde (işletmeniz şahıs şirketi veya işletmeniz ise T1 gelir vergisi beyannamesinin T2125 Formunda) ortaklığı), uygun bir süre için GST/HST beyannamenizi verirken ödenmiş olan GST/HST olarak zaten talep etmiş olsaydınız, herhangi bir GST/HST'yi düşeceksiniz. dönem.
O sırada GST'ye kayıtlı değilseniz (örneğin, küçük tedarikçi ve GST/HST'yi toplayıp havale etmeniz gerekmiyordu), bu kesintiyi başka bir yerde almadığınız için ücret veya taşeron ücretinin bir parçası olarak ödediğiniz GST/HST'yi dahil edersiniz. Benzer şekilde, Quebec Satış Vergisi olan bir eyalette (yalnızca Quebec) birini işe aldıysanız veya bir işi taşeron olarak birisine verdiyseniz veya İl Satış Vergisi (PST), örneğin British Columbia, Saskatchewan, Manitoba, o zaman bu vergiyi maaş veya harçlara ilişkin gider talebinize dahil edersiniz.
İşletme sahibine ödenen herhangi bir çizimi veya maaşı talep edemeyeceğinizi unutmayın. Ayrıca, Kanada'da iş giderlerini talep ederken, başka bir indirim, hibe veya yardım aldıysanız, bu tutarı, uygulandığı iş giderinden düşmelisiniz.
