Küçük işletmelerin yasal olarak maliyetlerini azaltmalarının birçok yolu vardır. Gelir vergileri Kanada'da. Bu kılavuz, vergilerinizi düşürmek ve işinizde daha fazla para tutmak için en iyi stratejilerden bazılarını sunmaktadır.
Bunlardan bazılarının yalnızca şahıs şirketi veya ortaklık işleten ve gelir vergisini bir hesap kullanarak beyan eden kişiler için geçerli olduğunu unutmayın. T1 kişisel gelir vergisi beyannamesi.
1. Daima Makbuzları Toplayın
Bir işi yürütmek zaman alıcıdır ve bazı iş adamları "küçük" şeylerin makbuzlarını alma veya saklama zahmetine giremezler. Ancak bir müşteriyle buluşmaya giderken park ücreti, postaladığınız birkaç mektup, ofis için aldığınız bir paket kahve; tüm bu küçük şeyler bir yıl içinde gerçekten birikebilir.
Gelir vergisi kesintilerinizi en üst düzeye çıkarın işle ilgili olan veya olabilecek tüm alışverişlerinizin makbuzlarını toplayarak ve bunları uygun şekilde kaydetmek ve dosyalamak.
Kanada Gelir Kurumu'nun (CRA) normalde kredi kartı ekstrelerini harcama kanıtı olarak kabul etmediğini unutmayın. Mecbursun
2. RRSP ve TFSA Katkılarınızı Yönetin
Kayıtlı Emeklilik Tasarruf Planı (RRSP) ve Vergisiz Tasarruf Hesapları (TFSA), özellikle tek mülk sahipleri veya ortaklar olmak üzere küçük işletme sahipleri için mükemmel gelir vergisi kesintileridir.
Her yıl maksimum RRSP katkısını yapıp yapmamanız, gelirinizin yıldan yıla ne kadar dalgalandığına bağlıdır. Bir RRSP katkısından elde edilen vergi tasarrufları marjinal vergi oranınıza bağlıdır ve izin verilen RRSP katkınızın bir kısmı veya tamamı sonraki yıllara aktarılabiliyorsa, daha yüksek gelir beklediğiniz yıllar için RRSP katkılarını biriktirmeniz daha iyi olur.
Küçük işletmeniz kurumsal olarak yapılandırılmışsa durum daha karmaşıktır. RRSP katkı düzeyleri, maaştan elde edilen gelire dayalıdır; dolayısıyla, gelirinizin bir kısmını veya tamamını temettü şeklinde almayı seçerseniz, bu, RRSP katkınızı azaltacak veya ortadan kaldıracaktır.
Adından da anlaşılacağı gibi TFSA, tasarruflarınızı ve yatırım gelirlerinizi vergilerden korumanıza olanak tanır. Hisse senetleri, tahviller veya diğer faiz getiren araçlardan elde edilen gelir ve sermaye kazancı, TFSA'da vergiden muaftır. RRSP katkılarınızı maksimuma çıkardıysanız ve nakit veya yatırımlarınızı koymak için vergiden muaf bir yere ihtiyacınız varsa, TFSA iyi bir seçimdir.
3. Sermaye Dışı Kayıplarınızı En Üst Düzeye Çıkarın
Benzer şekilde, işletmenizde sermaye dışı bir kayıp varsa (bu, masraflar herhangi bir yılda, bu kaybı, kullanmadan önce gelir vergisi faturanızı azaltmak için en iyi ne zaman kullanabileceğinizi düşünün.
2005'ten sonra meydana gelen sermaye dışı zararlar, herhangi bir vergi yılında diğer kişisel gelirleri üç yıla kadar geriye veya 20 yıla kadar ileriye taşımak suretiyle mahsup etmek için kullanılabilir. Zaten ödemiş olduğunuz gelir vergisini geri almak için sermaye dışı zararınızı geri taşımanız veya gelecekte daha büyük bir vergi faturasını mahsup etmek için onu ileriye taşımak, vergi yılında kullanmaktansa sermaye kaybı olmuş.
4. Hayırsever Gelir Vergisi Kredilerinizi Artırın
Hayır amaçlı bağışlar Kayıtlı Kanada hayır kurumlarına veya diğer nitelikli bağışçılara vergi kredisi. Toplamı 200 doları aşan hayır amaçlı bağışlar, daha yüksek bir oranda değerlendirildiğinden size daha yüksek bir vergi kredisi sağlar.
Hayır amaçlı gelir vergisi kredilerinizi en üst düzeye çıkarmak için, bu yıl seçtiğiniz kayıtlı hayır kurumlarına daha fazla bağış yapmayı düşünün. Eğer 30.000 $ gelir elde ederseniz ve gelirinizin %5'ini bile verirseniz, şanslı hayır kurumları 1.500 $ alacak ve siz de güzel bir kesinti alacaksınız. Ancak kayıtlı olmayan Kanada hayır kurumlarının, Amerikan hayır kurumlarının ve siyasi partilerin hayır amaçlı gelir vergisi kesintileri olarak sayılmadığını unutmayın.
5. Sermaye Maliyeti Ödeneğinizi Stratejiye Göre Belirleyin
Kanadalı küçük işletme sahiplerinin çoğu, edindikleri amortismana tabi mülklerin maliyetini düşürmek yerine, Belirli bir yılda işlerinde kullanmak için, amortismana tabi mülkün maliyetini belirli bir yıl boyunca düşmeleri gerekir. sermaye maliyeti indirimi (CCA) iddiası.
Ancak birçok küçük işletme sahibi, olayın gerçekleştiği yılda CCA talebinde bulunmak zorunda olmadıklarının farkında değil. CCA zorunlu bir vergi indirimi değildir, dolayısıyla CCA talebinizin çoğunu veya azını belirli bir alanda kullanabilirsiniz. vergi yılını dilediğiniz gibi değerlendirin ve kullanılmayan kısmı ileri taşıyarak daha büyük bir gelir vergisi faturasını dengelemeye yardımcı olun. gelecek. Vergiye tabi gelirinizin çok az olduğu veya hiç olmadığı bir yılda CCA hak talebi kesintinizin tamamını almanız mantıklı değil.
Başka bir yol CCA'nızı en üst düzeye çıkarın iddia, varlıklarınızı doğru zamanda satın almak (ve satmaktır). Mali yılınızın bitiminden önce yeni varlıklar satın almak ve mevcut mali yılın ardından eski varlıkları satmak istiyorsunuz.
Ancak %50 kuralına dikkat edin: Bir varlığı aldığınız yılda, normalde talep edebileceğiniz CCA'nın yalnızca %50'sini talep edebilirsiniz. Ve bazı durumlarda "kullanıma hazır" kuralı, bir varlığı edindikten sonraki ikinci vergi yılına kadar sermaye maliyeti indirimi talebinde bulunamayacağınız anlamına gelir.
6. Gelirinizi Bölün
Bu küçük işletme vergi stratejisi, marjinal vergi oranı eşitsizliklerinden tam olarak yararlanmanıza olanak tanır. Geliriniz ne kadar yüksek olursa, Kanada'daki marjinal vergi oranınız da o kadar yüksek olur. İle gelirinizin bir kısmını transfer etmek Eş veya çocuk gibi daha düşük gelirli bir aile üyesine, geliriniz üzerindeki marjinal vergi oranını düşürebilirsiniz.
Bu, özellikle ortaöğretim sonrası çocukları olan küçük işletme sahipleri için güçlü bir vergi stratejisidir. Diyelim ki 19 yaşındaki kızınızı işinizde çalıştırıyorsunuz ve ona toplam 10.000 dolar maaş ödüyorsunuz. Temel kişisel gelir vergisi muafiyetinden dolayı çok az gelir vergisi ödeyecek ve eğitim masraflarını karşılamaya yardımcı olacak güzel bir yuva yumurtasına sahip olacaktı. Bu arada, kişisel olarak borçlu olduğunuz gelir vergisi miktarını azaltarak yıllık gelirinizden 10.000 $ kesinti yaptınız.
İşletmenizde bir aile üyesini çalıştırmayı düşünüyorsanız taleplerinizi makul tutun ve tüm gereklilikleri tamamlayın. Herhangi bir çalışanı veya yükleniciyi işe alırken yaptığınız gibi evrak işleri (iş için size uygun şekilde fatura kesmelerini sağlayın) gerçekleştirildi). Eşinizi telefona cevap vermek veya dosyalamak için birkaç saatlik çalışma için ayda binlerce dolar karşılığında işe almak, CRA'nın dikkatini çekmenin ve taleplerinizin reddedilmesini sağlamanın kesin bir yoludur.
Gelir paylaşımına ilişkin kurallar karmaşıktır ve yakın zamanda sıkılaştırılmıştır; bu nedenle kuralları bildiğinizden emin olun. mevcut CRA yönergeleri Bu kesintiyi planlamadan önce.
7. Ev Tabanlı İş Kesintilerini Arayın
İşletmenizi evinizden mi yürütüyorsunuz? Eğer öyleyse, size daha fazla kesinti yapılabilir. Her işletme ev eksenli bir işletme için uygun olmasa da, ev eksenli işletmelerin gelir vergisi konusunda avantajları vardır.
yanında ev kullanımı kesintisiEv eksenli işletme sahipleri, ısınma, elektrik, ev bakımı, temizlik malzemeleri ve ev sigortası gibi evle ilgili birçok harcamanın bir kısmını düşebilir. Eğer eviniz size aitse, evinizin bir kısmını da düşebilirsiniz. emlak vergisi ve ipotek faizi.
8. İşletmenizi mi Kuracaksınız?
Birçok tek mal sahibi ve ortağın kendi işletmelerini kurmasının bir nedeni, kuruluşun vergi avantajlarıdır. Bu vergi avantajlarından en bilineni, küçük işletme vergi indirimiKanada'da bulunan nitelikli şirketlerin geliri özel bir "indirimli" oranda vergilendirilmektedir. Küçük işletme indirimini talep eden Kanada kontrolündeki özel şirketler için net kurumlar vergisi oranı %9'dur. Diğer şirket türleri için net kurumlar vergisi oranı %15'tir.
Fakat, işinizi birleştirme Bir vergi stratejisi olarak, yalnızca işletmeniz kuruluşunuzun değerli olmasını sağlayacak kadar büyüdüğünde etkili olacaktır. Kuruluş maliyetlerini dengelemek için yalnızca önemli bir gelire sahip olmanız gerekmez, aynı zamanda Kurumlar vergisi ertelemesinden faydalanmak için işletme kazancınızın yeterli kısmını şirkette bırakmaya hazırsınız.
Örneğin, eğer bir anonim şirket ve şirketin belirli bir yıldaki kârı 60.000 dolardır, ancak siz şirketten 60.000 doları alıyorsunuz. maaşınız, 60.000 dolarınız tıpkı kişisel (T1) geliriniz gibi vergilendirilir ve kuruluş yapılır anlamsız.
Gelir Verginizi Düşürmeye Bugün Başlayın
Bu stratejilerin tümü her küçük işletmede işe yaramasa da umarız bu liste sizi vergi planlaması konusunda düşünmeye sevk etmiştir. Ödediğiniz gelir vergisinin miktarı taşa yazılmaz. Gelir vergisi faturanızı azaltmak için yapabileceğiniz yasal, bazen basit şeyler vardır; bugün uygulamaya başlayabileceğiniz küçük işletme vergi stratejileri.
