Bankaların küçük işletme kredisi veya kredi limiti başvurusunu incelerken dikkate aldığı faktörlerden biri asit test oranıdır. Bu oran, işletmenizin herhangi bir stok satmadan kısa vadeli mali yükümlülüklerini ne kadar iyi karşılayabildiğinin bir ölçüsüdür.
Asit test oranı, işletmenizin satışlardaki ani bir düşüşle ne kadar iyi başa çıkabileceğini gösterir. Bu kulağa aşırı gelebilir; ancak Mart 2020'de eyaletlerin acil evde kalma emirleri yayınlamasıyla birçok perakendecinin başına gelen de tam olarak bu oldu.
Asit testi, işletmenizin gelirlerin aniden düştüğü durumları idare edip edemeyeceğini size söyleyecektir; Hatta durumun uzatılması durumunda işinizin ne kadar sürebileceğini bile gösterebilir.
Asit Test Oranı Nedir?
"Asit" terimi, değerli metalleri test etmek için asit kullanma uygulamasından gelmektedir. Madenciler altının gerçek olup olmadığını anlamak için üzerine asit sürüyorlardı. Eğer gerçek altın olsaydı, asite karşı dayanıklı olurdu; olmasaydı yeşile dönerdi.
Artık finans, yatırım ve perakende sektörlerinde bir şirketin ne kadar hızlı tasfiye edilebileceğini belirtmek için kullanılıyor. Bu, finansal kuruluşların şirketin ne kadar kredi itibarına sahip olduğuna karar vermesine yardımcı olurken, perakendecinin de bir borç veya finansal krizle başa çıkılıp çıkılamayacağını belirlemesine yardımcı olur.
Tasfiye etmek ne kadar kolay olursa, bankanın veya finans kuruluşunun bir işletmeye kredi teklif ederken aldığı risk o kadar az olur ve bir perakendeci kısa vadeli mali sıkıntılarla o kadar başa çıkabilir.
Asit Test Oranını Nasıl Hesaplarsınız?
Oranı bulmak için gereken bilgiler bir işletmenin bilançosundan alınır. Tüm işletmeler aynı muhasebeyi kullanmaz yöntemler ve tanımlar—bilançonuz yoksa, toplam mevcut borçlarınızı çıkararak bulmanız gerekir. toplam borcunuzdan herhangi bir uzun vadeli borç (bir yıldan fazla), size bir yıl içinde borçlu olduğunuz tutarı verir zaman.
Likit varlıklar biraz daha yanıltıcı olabilir; eğer bilançonuzda henüz hesaplanmamışlarsa, olabilecek varlıkları toplayarak bunları tahmin edebilirsiniz. para piyasası eşdeğerleri, hızlı bir şekilde satılabilen menkul kıymetler, alacak hesapları veya iş gibi oldukça hızlı bir şekilde nakde dönüştürülebilir (envanter hariç) tasarruf.
Oranı şu formülle hesaplayın:
Sonucu elde ettiğinizde, bunu işletmenizin kısa vadeli borçları ödemek için tasfiye etme yeteneğini değerlendirmek için kullanırsınız.
Asit Test Oranı Nasıl Çalışır?
Bankada 20.000 ABD Doları nakit paranız ve alacak hesaplarınızda 10.000 ABD Doları olduğunu varsayalım; 30.000 ABD Doları değerinde likit varlıklarınız var. (Envanter veya masa, sandalye gibi fiziki varlıklar bu denkleme dahil değildir.) Mevcut yükümlülükleriniz varsa (borçlar) 20.000 ABD Doları ise, bu durumda oranınız 1,5:1 olur; bunu aynı zamanda her 1,00 ABD Doları kısa vadeliye karşılık 1,50 ABD Doları likidite olarak da okuyabilirsiniz. borç.
1:1'den büyük bir oran genellikle iyi olarak kabul edilir ve işletmenin mevcut yükümlülüklerini stok satışına bağımlı olmadan ödeyebileceğini gösterir; bu nedenle envanter hariç tutulur. Finansal kurumlar ve yatırımcılar, perakende mağazanıza yatırım yapma riskini en aza indirmek için bu oranı olabildiğince yüksek görmek isterler.
Bazı perakende işletmeleri indirimleri belirlemek için bu testi uygular. Asit testi oranı düşük olan bir perakende işletmesi, nakit üretmek ve stok seviyelerini düşürmek için tasfiye satışı olarak bilinen bir satış etkinliği oluşturabilir.
Yüksek asit test oranı işletmeniz için harika bir gösterge olsa da, eğer çok yüksekse, bu nakit veya likiditenin bir kısmını işinize daha fazla yatırım yapmak için kullanmayı düşünebilirsiniz.
Kriz durumunda asit testini ne kadar süre çalışabileceğinizi ölçmek için kullanabilirsiniz. Krizlerin süreceğine inandığınız sürece devam edecek sıralı bir tasfiye planı yapmanız gerekecektir; bu, aylık gibi düzenli aralıklarla tasfiye edilecek bir plandır. Daha sonra, etkinliğin sizi bir sonraki ay veya dönem boyunca sürdürüp sürdürmeyeceğini görmek için planlanan tasfiyeye karşı asit testini gerçekleştirirsiniz.
Asit Test Oranının Sınırlamaları
Asit testi, mevcut borç likiditesinin testidir; bu nedenle, işletmenin satışlarda veya işlerde ani bir düşüşle nasıl başa çıkacağını bilmek istemedikleri sürece yatırımcılar için pek bir faydası yoktur.
Asit testi oranları bir işletmenin kısa vadeli borçlarını karşılamaya yetecek kadar likiditeye sahip olduğunu gösterdiğinden ve Borç verenler yüksek oranlar görmekten hoşlanırlar; faizinizi yükseltmeye devam etmek için mümkün olduğu kadar tasarruf etmeyi düşünebilirsiniz. oran. Ancak bu en iyi hareket tarzı olmayabilir. Yüksek miktarda likit varlık oluşturduysanız, bunların bir kısmını yatırım, araştırma veya genişleme şeklinde sizin yararınıza kullanmayı düşünebilirsiniz.
Bu şekilde, kısa vadeli borçlarınızı makul bir şekilde karşılamaya yetecek kadar likit varlık tutarsınız ve geri kalanını işinizi büyütmek için kullanırsınız.
Temel Çıkarımlar
- Asit test oranı, likit varlıkları kısa vadeli yükümlülüklerle karşılaştırarak, kısa vadeli gelir düşüşü durumunda perakendecinin hayatta kalma gücünün bir göstergesidir.
- 1:1 oranı, 1 dolarlık likit varlığa karşılık 1 dolarlık kısa vadeli borç olduğu anlamına gelir.
- Perakendeciler 1:1'den büyük oranlar için çabalamalıdır.
- Asit testi, kısa vadeli hayatta kalma kabiliyetlerini değerlendirmek isteyen perakendeciler için iyi bir göstergedir.
- Oranın çok yüksek olması, bazı likit varlıkları daha iyi bir şekilde kullanabileceğinizi veya bunları bir kriz yönetimi stratejisine dahil edebileceğinizi gösterir.
