Çoğu işletme sigortası türü için ödediğiniz maliyetler, işletme gelir vergisi formlarınızda vergi amaçlı olarak düşülebilir. Aşağıda, işletme türünüze ve vergi formunuza bağlı olarak çeşitli işletme sigortası türlerine ve bunların vergiden düşülebilirliğine ve bu işletme sigortası giderlerinin nereden düşüleceğine ilişkin bilgilere bir bakış bulunmaktadır.
İndirebileceğiniz İşletme Sigortası Giderleri
Tipik bir işletme sigortası poliçesi çeşitli teminat türlerini kapsayacaktır. Bu tür sigortaların maliyeti düşülebilir işletme giderleridir. Bu teminatlar şunları içerir:
- Mülk sigortası, kaza sigortası ve genel sorumluluk sigortası (genellikle birlikte satılır). Mülkiyet kısmı, sahip olduğunuz mülkün ve içindekilerin kaybolmasına veya hasar görmesine karşı koruma sağlar. Yer kiralarsanız, ev sahibinin bina sigortası vardır, sizin de içindekiler sigortanız olur. Kaza ve sorumluluk bölümleri her türlü işveren sorumluluğu, ticari otomobil sorumluluğu ve genel suç sigortası ile ilgilidir.
- İş kesintisi sigortası genellikle genel ticari mülk ve kaza sigortası kapsamına dahildir. Beklenmeyen bir acil durum veya doğal afet sonrasında işinizi sürdürememeniz durumunda teminatı içerir.
İşletmeniz için satın almak isteyebileceğiniz ve düşebileceğiniz diğer sigorta türleri arasında mesleki sorumluluk ve yanlış uygulama sigortası yer alır. Malpraktis sigortası bireysel profesyonel tarafından yaptırılsa da bu sigorta işletmenin bir gereğidir ve işletme gideri olarak düşülebilir. Bir hizmet işiniz varsa veya tavsiye veriyorsanız, mesleki sorumluluğun özel bir türü olan hata ve eksiklik kapsamını dikkate almak isteyebilirsiniz.
- Şirket görevlileri ve yöneticilerine yönelik kilit kişi hayat sigortası. Bu, şirketin lehdar olduğunu, eş gibi ya da ticari olmayan bir kişi gibi olmadığını varsayar.
- İşçi tazminat sigortası. İşçi tazminatı, çalışanların işyerindeki hastalık veya yaralanmalarını karşılamak amacıyla işletme tarafından ödenir.
- İşletmeye ait araçların sigortası. Sigorta priminin yalnızca aracın ticari kullanımına ilişkin kısmını düşebilirsiniz. Araç masraflarınızı hesaplamak için standart kilometre oranını kullanırsanız, araç sigortası primlerini düşemezsiniz.
- Performans tahvilleri veya sadakat tahvilleri. Buna çalışan hırsızlığına karşı sadakat teminatı teminatı da dahildir. performans tahvilleri inşaat sözleşmeleri için.
- İşletmeniz belirli yeterlilik gereksinimlerini karşılıyorsa, çalışanlar için grup sağlık sigortası kapsamı.
- Devlet işsizlik sigortası fonuna yapılan katkılar, ancak IRS bu ödemelerin "eyalet yasalarına göre vergi olarak kabul edilmesini" şart koşuyor.
- Ev merkezli bir işiniz varsa, evinizin ofis alanıyla ilgili olan mülk sigortasının bir kısmını düşebilirsiniz.
İşletme Sigortası İçin Neleri Düşemezsiniz?
Siz (sahip) doğrudan veya dolaylı lehdar iseniz, şirketinizle ilişkili herhangi birinin hayat sigortası maliyetini düşemezsiniz. İşletme sahibi olarak sizin için iş sakatlığı sigortası zordur. Mal sahibi olarak kendiniz için maluliyet sigortası primlerini keserseniz, engelli olmanız durumunda size ödenen yardımlar sizin için vergiye tabi gelir olarak kabul edilir. Buna göre Kitle Karşılıklı, Tek mal sahibine yönelik sakatlık sigortası primleri iş giderleri olarak düşülemez, ancak sağlanan faydalar vergiye tabi değildir. Bir işletme sahibi olarak kendinize sakatlık sigortası satın almadan önce vergi uzmanınıza danışmanız en iyisidir.
Bu İşletme Sigortası Giderleri Nerede Gösterilecek?
- Tek mal sahipleri ve tek üyeli LLC'ler için, bu masrafları 15. Satırdaki Çizelge C'nin "Giderler" bölümünde gösterin.
- Ortaklıklar ve çok üyeli LLC'ler için bu masrafları Form 1065'in "Kesintiler" bölümünde gösterin
- Şirketler için bu masrafları Form 1120'nin "Kesintiler" bölümünde gösterin.
Özel notlar
İşletmeniz nakit esasına göre çalışıyorsa, yalnızca o yıla ait sigorta primi ödemelerini düşebilirsiniz. Örneğin, altı ay boyunca Kasım 2015'te prim öderseniz, bu primin yalnızca Kasım ve Aralık 2015'teki kısmını 2015 yılı işletme vergilerinizden düşebilirsiniz. (Tabii ki, bakiye 2016 işletme vergilerinizden düşülebilir.)
İş Sigortası Kesintileri Hakkında Daha Fazla Bilgi İçin
- Görmek IRS Yayını 15B Belirli çalışanlara sağlanan faydalar hakkında daha fazla bilgi için.
- gör benRS Yayını 335, Bölüm 8 İş sigortası kesintileri hakkında daha fazla bilgi için.
Sorumluluk reddi beyanı
Bu makale, işletme sigortası giderleriyle ilgili bir tartışmada size yardımcı olacak genel bilgiler sunmaktadır. Bu sorunlar basit bir listelemeden daha karmaşıktır. Bu giderler için kesinti yapmaya kalkışmadan önce vergi uzmanınıza danışın.
