Geçtiğimiz vergi yılında ticari amaçlı bir araç kullandınız mı? Bu makale, Kanada'da gelir vergisine ilişkin hangi motorlu taşıt gideri taleplerinde bulunabileceğinizi ve gelir verginizi desteklemek için ne tür belgelere ihtiyaç duyacağınızı açıklamaktadır. masraflar iddia.
Bu makaledeki örneklerin, Kanada Gelir İdaresi Başkanlığı (CRA) otomobil giderlerinin T1 gelir bireysel vergi beyannamesine (şahıs sahipleri ve ortaklıklar tarafından kullanılır) nasıl girileceğini açıkladığını unutmayın. Otomobil masrafları, T2125 Formu – İşletme veya Mesleki Faaliyetler Beyanı'ndaki işletme masraflarının bir parçası olarak dahil edilmiştir.
İşletmeniz anonim şirketse, aynı motorlu araç masraflarını T2'nizde talep edersiniz. kurumlar vergisi beyannamesi.
İki Tür Motorlu Taşıt Masraf Talebi
Öncelikle, araç giderlerini talep etmeden önce, Kanada'da gelir vergisi söz konusu olduğunda genel anlamda iki tür motorlu taşıt gideri olduğunu anlamalısınız:
- bir aracın kullanımına ilişkin olanlar (9281 numaralı hattan talep ettiğiniz – Motorlu taşıt masrafları)
- motorlu taşıt satın almayla ilgili olanlar (ki iddia ettiğiniz gibi) Sermaye Maliyeti Ödeneği).
Bu makale, motorlu taşıtın ticari amaçlarla kullanılmasına ilişkin motorlu taşıt masraflarını kapsar.
(Bir iş ortaklığına ortak olmanız ve şahsi aracınızı kullanmak suretiyle işletmeye ait motorlu araç masrafına katlanmanız halinde, 9943 numaralı satırdaki işle ilgili giderler - Formun 2. sayfasındaki Bölüm 6'da net ortaklık gelirindeki (zararındaki) payınızdan düşülebilecek diğer tutarlar T2125.)
Motorlu Taşıt Kullanımına İlişkin Talep Edebileceğiniz Motorlu Taşıt Giderleri
Ticari gelir elde etmek için motorlu taşıt kullandığınızda aşağıdakileri talep edebilirsiniz:
- lisans ve kayıt ücretleri;
- yakıt ve yağ maliyetleri;
- sigorta;
- motorlu taşıt satın almak için borç alınan para;
- bakım ve onarım; Ve
- kiralama maliyetleri.
Ancak (neredeyse her zaman olduğu gibi) gelir vergisi kesintileri), bir sorun var. Aynı aracı kişisel amaçlarla da kullanıyorsanız, yukarıdaki harcamaların yalnızca aracınızı gelir elde etmek amacıyla doğrudan kullanmanızla ilgili olan kısmını düşebilirsiniz.
Bu, motorlu taşıt masraflarını talep etmek için, kaç kilometreyi ticari nedenlerle, ne kadarını kişisel amaçlarla kat ettiğinizi bilmeniz gerektiği anlamına gelir.
Aracınızın park ücreti ve ek işletme sigortası, "sadece bir kısmını talep edebilirsiniz" kuralının istisnalarıdır; bu masrafların %100'ünü talep edebilirsiniz.
Yani Bir Seyir Defteri Tutmanız Gerekiyor
Uygulamada bu, Kanada Gelir İdaresi'nin (CRA) önerdiği gibi, vergi yılı boyunca tüm motorlu araç kullanımınızı gösteren bir Kayıt Defteri tutmanız gerektiği anlamına gelir.
Ancak bunu bir kez yaptıktan sonra, basitleştirilmiş bir kayıt defteri kullanabilirsiniz. Üç aylık kayıtlar ve daha sonra geri kalan süre boyunca aracınızın iş kullanımınızın tahmin edilmesi yıl.
Motorlu Taşıt Kullanımına İlişkin Motorlu Taşıt Harcamalarınız Nasıl Hesaplanır?
Diyelim ki tek sahibi olarak hem iş hem de kişisel amaçlarla kullandığınız bir minibüse sahipsiniz. Tüm otomobil harcamalarınızı yıl boyunca takip edersiniz. mali yıl ve sonunda şuna benzeyen bir harcama listesi elde edersiniz:
| Gider | Miktar |
| Lisans ve kayıt ücretleri | $175.00 |
| Gaz ve petrol | $2,100.00 |
| Sigorta | $980.00 |
| Faiz | $760.00 |
| Bakım ve onarım | $650.00 |
| Otopark ücretleri | $330.00 |
| Tamamlayıcı Sigorta | $500.00 |
| Toplam giderler | $5,495.00 |
Aracınızı hem iş hem de kişisel amaçla kullandıysanız kat ettiğiniz kilometreleri iş amaçlı kullanırsınız. amaçlarınıza ve kat ettiğiniz toplam kilometreye göre otomobil harcamalarınızın ne kadarını hesaplayabilirsiniz iddia.
Örneğin, yukarıdaki otomobil masraflarını üstlendiğiniz vergi yılında araç kullandığınızı varsayalım:
- Ticari gelir elde etmek için 32.000 kilometre
- 44.000 toplam kilometre
İş kilometrelerinizi toplam kilometrenize bölün ve ardından bu toplamı, "yalnızca bir kısma izin verilen" izin verilen harcamaların toplam tutarıyla çarpın:
(Unutmayın: park ücretlerinin ve ek işletme sigortasının %100'ünü talep edebilirsiniz, bu nedenle hesaplamadan önce bunları harcama tutarınızdan çıkarın!)
(32.000 iş kilometresi ÷ 44.000 toplam kilometre) x 4665 USD = 3.392,73 USD.
Artık tüm otopark ve ek işletme sigortası masraflarınızı talep edebileceğiniz için şunları ekleyin:
$3,392.73 + ($330 + $500) = $4,222.73.
| Gider | Miktar |
| Lisans ve kayıt ücretleri | $175.00 |
| Gaz ve petrol | $2,100.00 |
| Sigorta | $980.00 |
| Faiz | $760.00 |
| Bakım ve onarım | $650.00 |
| Toplam giderler | $4,665.00 |
| İş Amaçlı Kullanım (32.000km/44.000km * Toplam) | $3,392.73 |
| Otopark ücretleri | $330 |
| Tamamlayıcı Sigorta | $500 |
| Toplam Ticari Kullanım Giderleri | $4,222.73 |
Ve toplam motorlu taşıt masrafı talebiniz var; bu durumda, T1 gelir vergisi beyannamesinde 9281 numaralı satırda talep edilen 4.222,73 $, "Motorlu taşıt giderler (CCA hariç)", T2125 Formunun 5. Bölümünde, İşletme veya Meslek Bildirisi Faaliyetler.
Tüm Faturalarınızı Saklayın!
Her zaman ihtiyacın var iş harcamalarına ilişkin taleplerinizi destekleyecek makbuzlar. Sıkıcıdır ve unutması kolaydır, ancak bir şey talep etmek istiyorsanız, bunun için bir makbuzunuzun olması gerekir; gelir vergisi beyannamenizi NEYİ DİLLİYORSANIZ veya bir vergi uzmanı tarafından EFOLANDIRILMASINI sağlasanız bile.
Ayrıca, Kanada Gelir İdaresi'nin onlara bakmak istediğine karar vermesi ihtimaline karşı, vergiyle ilgili tüm makbuzlarınızı altı yıl boyunca saklamanız gerektiğini unutmayın.
