Geçişi Vergi Kesintileri ve İş Kanunu (TCJA)'nın 2017'deki işletme vergileri üzerinde bazı önemli etkileri oldu. 2018 yılında yürürlüğe giren vergi kanunu bazı artıları ve eksileri içeriyor. İşletmeniz için olası faydalar şunları içerir:
- Şirketler için vergi oranının %21'e düşürülmesi
- Şahıs sahipleri, ortaklar ve LLC üyeleri de dahil olmak üzere uygun küçük işletmeler için ek vergi indirimi
- İş ekipmanı, araç ve diğer önemli kalemlerin ilk yıl satın alımlarına ilişkin amortisman tutarlarındaki artışlar
- A Vergi kredisi çalışanlarına ücretli aile izni veren işletmeler için
Yeni kısıtlamalar ve limitler şunları içeriyor:
- Büyük işletmelerin düşebileceği faiz gideri miktarına ilişkin bir sınır
- Eğlence giderlerinde vergi kesintilerinin bazı istisnalar dışında kaldırılması
- Çalışanlara sağlanan işe gidiş-geliş yardımlarında kesintilerin ortadan kaldırılması
Ancak diğer birçok kural ve kanun aynı kalıyor. Vergi beyannamesi verme sezonuna girerken size yol gösterecek bazı bilgileri burada bulabilirsiniz.
İşletme Vergileri için Hangi Formu Kullanırım?
İşletme vergilerinizi beyan etmek için kullanacağınız form, işletme türünüze bağlıdır:
- İşletmeniz tek mülkiyetli veya tek üyeli bir LLC ise, Çizelge C'yi hazırlayın ve dosyalayın ve bunu kişisel vergi beyannamenize ekleyin.
- İşletmeniz bir ortaklık veya çok üyeli bir LLC ise, her ortak veya LLC üyesi için Form 1065'i, bir ortaklık beyanını ve Çizelge K-1'i dosyalayın.
- S şirketleri için Form 1120-S'yi kullanın.
- Şirketler için Form 1120'yi kullanın.
İşletme gelirinizi kişisel vergi beyannamenizde bildiriyorsanız, serbest meslek vergilerinin hesaplanması için Çizelge SE'yi de doldurmalısınız.
İşletmemin Vergi Beyannamesi Ne Zaman Ödenecek?
Kurumlar ve ortaklıklar vergisinin son ödeme tarihlerinde yapılan değişiklikler 2018 vergi yılında da yürürlüğe girdi.
Kurumlar vergisi, şirketin mali yıl sonu bitiminden dört buçuk ay sonra ödenecektir. 31 Aralık yıl sonu tüm C şirketleri için vergi beyannamelerinin 15 Nisan'a kadar ödenmesi gerekiyor.
2021'de federal hükümet, Teksas'taki kış fırtınalarından etkilenenlere vergi indirimi sağladı ve komşu devletler. Etkilenen tüm işletmeler ve bireyler, vergi beyannamelerini doldurmayı ve ödenmesi gereken vergileri ödemeyi 15 Haziran 2021'e kadar ertelemeyi seçebilir. Bu, normalde 15 Nisan'da ödenmesi gereken iadelerin yanı sıra, 15 Nisan'da ödenmesi gereken tahmini üç aylık vergileri ve 15 Mart'ta ödenmesi gereken tüm ticari iadeleri de kapsıyor.
Ortaklık ve S kurumlar vergisi beyannamelerinin 15 Mart'a kadar ödenmesi gerekiyor. Buna ortaklık olarak başvuran çok üyeli LLC'ler de dahildir.
Şahsi vergi beyannameleriyle Çizelge C'yi dolduran tek sahibi ve tek üyeli LLC işletmeleri için son tarih 15 Nisan'dır.
Onların 17 Mayıs 2021'e kadar uzatıldı, Çizelge C'yi kullanan tek mal sahipleri ve tek üyeli LLC işletmelerini içeren bireysel vergi beyannameleri için son başvuru tarihi. Bu aynı zamanda ödeme için de son tarihtir, ancak cezalardan kaçınmak için 15 Nisan'da düzenli olarak üç aylık tahmini vergilerin ödenmesi gerekmektedir.
İşletmeniz vergi beyannamesi vermek için uzatma başvurusunda bulunabilir, ancak uzatma sizi vergi ödemelerini asıl vade tarihine kadar zamanında yapma yükümlülüğünüzden muaf tutmaz. Afet yardımına hak kazanıyorsanız ve 15 Haziran'a kadar başvuruda bulunmayı planlıyorsanız, uzatma başvurusunda bulunmanıza gerek yoktur.
İşletme Vergi Beyannamesi Vermek İçin Hangi Bilgilere İhtiyacım Var?
Tüm işletme türlerinin vergi beyanı için ihtiyaç duyacağı en önemli hesaplama, kar-zarar (Gelir) tablosu ve bilançodaki net işletme geliridir. Ayrıca talep ettiğiniz kesintiler ve araç ve ekipman gibi ticari varlıkların satın alımları için de kayıtlara ihtiyacınız olacaktır.
İşletme vergi beyannamenizi tamamlamak için bazı ek bilgilere de ihtiyacınız olabilir:
- IRS standart iş kilometre oranı 2020'de mil başına 57,5 sentti. Bu oran 2021 yılında 56 sente düştü.
- Bir çalışanın Sosyal Güvenlik vergisine tabi maksimum gelir tutarı 2020'de 137.700 dolardı. Bu, 2021'de 142.800 dolara çıkacak.
Çizelge C için Satılan Malların Maliyetini Nasıl Hesaplarım?
Satılan malın maliyeti, ürün üreten veya satan işletmeler için önemli bir hesaplamadır. Bu hesaplamanın sonucu işletmenin net gelirini etkiler.
Satılan malların maliyeti (COGS), envanter maliyetinizle başlayarak, ardından yıl içinde üretilen veya satın alınan ek envanter maliyetinin eklenmesiyle hesaplanır. Envanterin sona ermesi maliyetini toplamdan çıkarın. Sonuç, satılan malların maliyetidir.
COGS, tek mal sahipleri için Çizelge C'ye ve ayrıca ortaklıklar ve şirketler için diğer ticari vergi raporlarına dahil edilmiştir.
İşletme Vergi Beyannamemi Nasıl Verebilirim?
En iyi seçeneğiniz, federal gelir vergilerini e-dosyalama yoluyla, vergi hazırlayıcınız aracılığıyla veya vergi hazırlama yazılımı kullanarak çevrimiçi olarak beyan etmektir. E-dosya sistemi, doldurulan formun türüne bağlı olarak iki ödeme yöntemi ve iki tür e-dosyalama içerir. Ayrıca e-dosyalama yapabilir ve banka kartı veya kredi kartı kullanarak ödeme yapabilirsiniz.
Ya Vergi Faturamı Şu Anda Ödeyemezsem?
Vergilerinizi iadenizin son tarihine kadar ödeyemezseniz cezalar ve faiz tahakkuk etmeye başlayacaktır, ancak IRS bazı geç ödeme seçenekleri sunmaktadır.
Teksas'taki kış fırtınalarından etkilenenler için gecikme ücretleri geçerli değildir ve komşu devletler 15 Haziran 2021'e kadar tüm beyannameleri veren ve borçlu olunan tüm vergileri ödeyen.
Faiz ve cezalar hâlâ geçerli olsa da, 120 günlük kısa bir uzatma alabilirsiniz. Ayrıca daha uzun vadeli ödeme yapmak için taksit planı isteyebilir veya ücret karşılığında kredi kartı veya banka kartıyla ödeme yapabilirsiniz. Ücret genellikle IRS tarafından değil, kartı veren kuruluş tarafından tahsil edilir.
Herhangi Bir İşletme Vergisi Borcum Yoksa Başvuru Yapmam Gerekir mi?
Her işletme, o yıl karı olmasa bile bir işletme vergisi beyannamesi hazırlamalı ve sunmalıdır. Çizelge C'de yer alan bir işletme, kişisel vergi beyannamesi ile birlikte işletme vergisi bilgilerini içermelidir ve işletmeden kişisel vergilerinize uygulanabilecek krediler olabilir.
Serbest Meslek Vergileri Nedir?
LLC'lerin tek sahipleri, ortakları ve üyeleri, ticari gelir vergilerine ek olarak serbest meslek vergileri (Sosyal Güvenlik ve Medicare) ödemek zorundadır. Çalışan bireyler bu vergileri paylaştırarak yarısını öderken, işverenleri diğer yarısını öder; ancak serbest meslek sahibi kişiler tutarın tamamını ödemek zorundadır. Serbest meslek verginizi Schedule SE'de hesaplayın ve bunu vergi beyannamenize ekleyin.
