Як власник домашнього бізнесу ви можете отримати різні податкові відрахування, пов’язані з витратами на ведення вашого бізнесу. Це включає витрати, понесені на ведення вашого бізнесу з домашнього офісу. Був час, коли вважалося, що відрахування домашнього офісу збільшить шанси на перевірку IRS, однак, сьогодні понад 50 відсотків малих підприємств ведуться з дому, що робить наявність домашнього офісу звичайною справою, а не червоним прапором для IRS. Тим не менш, IRS вимагає, щоб ваш домашній офіс відповідав певним правилам, перш ніж ви зможете вимагати відрахування домашнього офісу.
Найкращий спосіб уникнути неприємностей — вимагати відрахування Home Office, лише якщо ви маєте право, лише вимагати відшкодування витрат, які ви мати право та належним чином задокументувати ваші витрати, якщо податкове управління ставить під сумнів ваше право або кількість витрат, які ви намагаєтеся позов. Якщо ви сумніваєтеся, проконсультуйтеся з кваліфікованим податковим фахівцем (найкращий вибір) або зв’яжіться з IRS для отримання роз’яснень – просто не забудьте задокументувати свої повідомлення з IRS.
Як отримати відрахування з Home Office
Самозайнятим особам, які ведуть домашній бізнес, як правило, легко отримати право на відрахування Home Office. У деяких випадках дистанційна робота також може мати право на отримання деяких відрахувань.
Є дві основні вимоги, які ви повинні відповідати, щоб отримати право на відрахування:
- Ви повинні використовувати офісну частину свого будинку регулярно і виключно для ділових цілей.
- Ділова частина вашого дому має бути або вашим основним місцем роботи, або місцем, де ви зустрічаєтеся з клієнтами або клієнтами під час звичайного ведення бізнесу.
Для окремого гаража чи інших окремих споруд вимогою є лише те, що будівля використовується у зв’язку з вашою торгівлею чи бізнесом. Ви також можете вимагати відрахування, якщо використовуєте частину свого будинку для зберігання запасів або зразків продукції.
Регулярне та виняткове використання IRS
Якщо у вас є домашній офіс, який знаходиться в окремій кімнаті, у якому ви постійно працюєте і не використовується ні для чого іншого, ви відповідаєте правилу «звичайного та ексклюзивного». Однак багато власників домашнього бізнесу не мають повністю окремого та ексклюзивного офісу. Замість них розташовують куточок кухні або гостьової кімнати. Незважаючи на це, ви все одно можете претендувати на відрахування.
приклад
Наприклад, ваш обідній стіл не буде відповідати вимогам, якщо ви також обідаєте там, оскільки, хоча ви можете там регулярно працювати, ваш стіл не використовується виключно для бізнесу. Однак якщо у вас є письмовий стіл у кутку їдальні, де ви виконуєте свою роботу, і там виконується лише ваша робота, ви можете претендувати на цю частину їдальні у відрахуванні.
Податкове управління США хоче, щоб ваш домашній офіс використовувався як ваше основне місце для роботи, а не для будь-яких інших цілей.
Винятки виключного використання
IRS стверджує, що ви не зобов’язані відповідати вимогам виключного використання в жодному з цих двох випадків:
- У вас вдома є ліцензований дитячий садок.
- Ви зберігаєте запаси або продукти для продажу у своєму бізнесі.
У випадках, які відповідають цим виняткам, особисте використання та використання в бізнесі можуть бути змішаними. Що стосується зберігання інвентарю, ви можете мати змішане використання площі, яку ви використовуєте для зберігання, лише якщо у вас немає іншого офісу, крім вашого будинку.
Розрахуйте свою частку домашнього використання
Як правило, сума, яку ви можете відрахувати, залежить від відсотка вашого будинку, який використовується для бізнесу. Якщо ви використовуєте спальню розміром 20 футів на 10 футів у будинку, який має 2000 квадратних футів житлової площі, ваше відрахування становитиме 10% (200 поділено на 2000). Цей відсоток застосовується до комунальних послуг та інших витрат, які підлягають вирахуванню.
Якщо кімнати у вашому будинку, квартирі чи квартирі приблизно однакового розміру, ви можете скористатися ще простішим розрахунком. Наприклад, якщо ви живете в 4-кімнатній квартирі і кімнати приблизно однакові за площею і ви використовувати одну кімнату виключно для свого бізнесу, ви можете вимагати 25% своїх витрат (1 кімната поділена на 4 кімнати).
Якщо ви маєте право на відрахування Home Office, ви, ймовірно, захочете вимагати частину (відсоток), що відноситься до вашого домашнього офісу тут, замість того, щоб брати повну суму за Додатком A у вашому деталізована дедукція.
Отже, ви можете вказати 20% податку на іпотеку та майно у формі 8829, а інші 80% – у додатку A. Причина, по якій ви хотіли б це зробити, якщо ви працюєте як приватний підприємець, полягає в тому, що коли ви переказуєте суму до свого Розкладу C, фактично ви зменшуєте суму податків на соціальне страхування (додаток SE), які вам доведеться сплачувати на свій бізнес заробіток.
Особливі вимоги до дистанційної роботи
Якщо ви працюєте вдома як працівник іншої компанії, вам потрібно виконати попередні тести ексклюзивного використання ПЛЮС двох додаткових вимог. Використовуйте свій будинок у бізнесі для зручності вашого роботодавця. Крім того, ви не можете орендувати будь-яку частину свого будинку своєму роботодавцю, а потім використовувати орендовану частину для надання послуг для свого роботодавця.
Якщо ви працюєте вдома на роботодавця, ви повинні відповідати вимогам регулярності та ексклюзивності використання — без особистого чи іншого використання — за винятком того, що ваша робота вдома має бути для вашої зручності роботодавець. Якщо ваш роботодавець не надає вам місце для роботи, як це може бути у випадку віддаленого працівника кол-центру, для наприклад, ви, ймовірно, відповідаєте вимогам, якщо не поєднуєте особисте та ділове використання в ділянці, де ви перебуваєте стверджуючи.
Якщо ваш роботодавець надає вам офіс, але ви час від часу працюєте вдома, ви, ймовірно, не матимете права на отримання відрахувань.
Як щодо роботи на місці?
Залежно від типу бізнесу, який ви ведете, можливо, що більша частина вашого бізнесу ведеться поза домом. Наприклад, якщо ви консультант, ви можете працювати в офісах своїх клієнтів. Або якщо ви надаєте послуги різноробочого, прибирання чи озеленення, робота виконується на території ваших клієнтів. Хороша новина полягає в тому, що якщо ви здійснюєте адміністративну чи управлінську діяльність свого бізнесу виключно з дому, а не з іншого постійного місця, ви все одно можете вимагати відрахування домашнього офісу.
Допустимі відрахування домашнього офісу
Якщо ви відповідаєте вимогам IRS для отримання вирахування Home Office у вашій податковій декларації, ви можете відрахувати відсоток із:
- Ваш податок на нерухоме майно з вашого будинку
- Відсотки за іпотечним кредитом (Будьте обережні, щоб не вимагати відсотки двічі – один раз у Додатку A для ваших детальних відрахувань, а другий раз тут. Більшість податкових програм можуть допомогти з цим або залучити спеціаліста з податків.)
- Ваші орендні платежі, якщо ви не є власником житла
- Комунальні послуги (вода, електрика)
- Страхування домовласників або орендарів
- Амортизація вашого будинку (якщо у вас є)
- Фарбування, ремонт. (Постійні покращення додаються до основи вашого будинку для розрахунку амортизації, і ви можете потім відшкодувати їх, якщо вимагатимете амортизацію як частину відрахування Міністерства внутрішніх справ.)
Взяття відрахування
Податкове управління тепер має два способи отримати податкову знижку домашнього офісу. Найпростішим є Спрощений варіант у якому ви множите площу домашнього офісу (не кімнати, а частини, яка використовується для ведення бізнесу) на 5 доларів. Якщо ви використовуєте площу вашої вітальні розміром 6 футів на 8 футів для регулярного та виняткового ведення свого бізнесу, тоді ви повинні помножити 48 (6x8=48 квадратних футів) на 5 доларів, щоб отримати 240 доларів.
Звичайний варіант дещо складніший, але може призвести до більших відрахувань. У звичайному варіанті ви використовуєте фактичні витрати, понесені у вашому домашньому офісі, такі як іпотечні відсотки, комунальні послуги тощо, і множите їх на відсоток вашого будинку, який займає домашній офіс. Наприклад, якщо площа вашого будинку становить 1000 квадратних футів, а приміщення домашнього офісу — 48 квадратних футів, ви повинні помножити витрати на будинок на 4,8%, щоб отримати відрахування. Зауважте, що ці витрати не є всіма витратами бізнесу, наприклад витратами на маркетинг. Витрати на домашній офіс – це лише витрати, пов’язані з вашим будинком (як зазначено вище).
Відрахування буде обмежено, якщо ваш валовий дохід від вашого бізнесу менший за загальні витрати на бізнес. IRS надає робочий аркуш, за допомогою якого можна дізнатися, чи обмежені ваші відрахування. Якщо так, ви можете перенести деякі або всі відрахування, які вам не дозволили включити в цю декларацію, до декларації наступного року.
Повідомлення про відрахування
Ваші відрахування Міністерства внутрішніх справ розраховуються за допомогою форми 8829 IRS. Потім допустимі суми переносяться до Додатку C, якщо ви є оператором домашнього бізнесу, або до Додатку A, якщо ви працюєте на дистанційній роботі. Таким чином, працівники, які працюють на дистанційній роботі, повинні детально вказати відрахування, щоб вимагати відрахувань Міністерства внутрішніх справ. У деяких випадках ці працівники, які працюють вдома, можуть виявити, що стандартне відрахування є кращою угодою для них навіть без відрахування Міністерства внутрішніх справ.
Ведення записів і підтвердження вашої відповідності вимогам
Якщо ви маєте право на відрахування, обов’язково ведіть належні записи, включно з фотографіями вашої робочої зони ви можете використовувати, щоб показати IRS, що ваш офіс використовується лише для бізнесу, а не в поєднанні з будь-яким особистим використовувати. Ви також можете надсилати ділову пошту додому, налаштувати окрему телефонну лінію виключно для ділових цілей у домашньому офісі та реєструвати час, який ви витрачаєте на роботу вдома. Ви просто можете заощадити особистий візит аудитора податкової служби та уникнути інших проблем.
Додаткова перевага вашого домашнього офісу
Якщо ваш дім є вашим основним місцем роботи, ви можете вирахувати витрати на проїзд між домом і іншим місцем роботи. Наприклад, якщо ви консультант, якому іноді доводиться працювати в клієнтських місцях, ви можете вирахувати витрати на проїзд до місця та назад. Це одна приємна функція, яку хотіли б мати люди, які не мають домашнього бізнесу.
Отримання додаткової інформації
Незважаючи на те, що публікації IRS можуть заплутати більшість читачів, IRS надає багато додаткової інформації щодо питань, пов’язаних із відрахуванням Міністерства внутрішніх справ, зокрема:
- Вам слід обов’язково отримати публікацію IRS 587, щоб отримати докладніші відомості про отримання податкових відрахувань Міністерства внутрішніх справ.
- Якщо ви хочете отримати частину амортизації будинку, який є вашим основним місцем проживання, для комерційного використання, ви також бажаєте отримати публікацію 551, у якій розглядається скоригований базис, який використовується для розрахунку амортизації вашого будинку.
- Вам знадобиться публікація 946, якщо потрібно виправити неточні амортизаційні відрахування за попередні роки.
- Якщо ви плануєте продати будинок, який був основним місцем розташування вашого бізнесу, і ви вимагали амортизаційних відрахувань на будинок, вам варто ознайомитися з публікацією 523, яка обговорює комерційне використання вашого будинку під час його продажу (суми, які ви відрахували в попередні роки на амортизацію, цілком можуть бути оподатковувані як приріст капіталу, коли ви продаєте свій додому.)
Звичайно, ви можете вирішити, що всі клопоти та плутанина просто не варті того, щоб вимагати відрахування. Можливо, все-таки варто перевірити цифри та побачити, що ви отримаєте, якщо ви вимагатимете повні допустимі відрахування. Ви також можете вирішити, що нарешті варто витратити на наймання кваліфікованого податкового спеціаліста, який полегшить вам життя. Знову ж таки, це залежатиме від того, що ви можете отримати або втратити, і якщо ви відчуваєте, що вам потрібен податковий бухгалтер для інших аспектів вашого бізнесу – зазвичай це дуже гарна ідея.
The Balance не надає податкових, інвестиційних чи фінансових послуг і консультацій. Інформація надається без урахування інвестиційних цілей, терпимості до ризику або фінансових обставин будь-якого конкретного інвестора та може не підходити для всіх інвесторів. Минулі результати не вказують на майбутні результати. Інвестування передбачає ризик, включаючи можливу втрату основної суми.
