Коли наближається час подання вашої першої податкової декларації як автора книги, чим більше ви будете знати про свої відрахування, тим краще. Звичайно, ваші ручки, чорнило для комп’ютерного принтера та папір не оподатковуються, але існують інші податкові вирахування, на які ви можете мати право. Якщо ви ніколи раніше не подавали податки як «автор», але хотіли б, спочатку визначте, чи ваші письменницькі зусилля кваліфікуватися як бізнес, на відміну від хобі.
Звичайно, тут застосовуються загальні правила ведення документації IRS. Зберігайте квитанції, запам’ятовуйте імена гостей під час трапези чи заходів і обов’язково чітко вказуйте їх ділову мету витрат і обов’язково ще раз перевірте припущення у свого платного податкового спеціаліста поінформований. Таким чином, якщо IRS перевірить вас, ви матимете чітку пам’ять і підтвердження своїх законних відрахувань від бізнесу.
Вирахуйте гонорари підрядників, фрілансерів і агентств
Чи платили ви редакторському фрілансеру за редагування вашого рукопису? Ви заплатили художнику-оформлювачу за дизайн обкладинки? Фотографи, ілюстратори, редактори — гонорари, сплачені підрядникам із розробки книг, не оподатковуються, як і витрати на зовнішні послуги, такі як позаштатний публіцист, розробник веб-сайту для вашого веб-сайту автора або продюсер відео для вашої онлайн-книги трейлер.
Літературні агенти надсилають авторам свої гонорари протягом року з уже вирахованими відсотками гонорару агентства від верхньої частини їхнього доходу, а на кінець року форма 1099-MISC, яку автор отримує від свого агентства, відображатиме що. Звичайно, якщо це так у вашому випадку, ви не будете вимагати винагороди агентства як відрахування, оскільки вони вже були вираховані з вашого доходу. Вимагати їх двічі було б подвійним зануренням.
Якщо ви платите незалежному підряднику або фрілансеру понад 600 доларів США за свій книжковий проект, вам потрібно буде надіслати обидва підрядник і IRS форму 1099-MISC (за умови, що ви не утримували податки з підрядника або фрілансера збори).
Що таке «харчування та розваги»?
Більшість витрат на харчування та розваги, які стосуються вашої професії як автора, віднімаються у розмірі 50%, якщо подія має чітку ділову мету, ви ведете записи обговорення та зберігаєте квитанції за все, що закінчилося $75. Це означає, що якщо ви платите за обід із темою інтерв’ю для вашої книги або обідаєте зі своїм позаштатним публіцистом, щоб обговорити стратегія рекламної кампанії книги, половина витрат не оподатковується.
Однак IRS дозволяє 100% відрахувань, «якщо ви надаєте їжу, розваги або розважальні засоби для широкої громадськості як засіб реклами чи сприяння доброзичливості в суспільстві. Наприклад, ані витрати на спонсорування теле- чи радіошоу, ані витрати на роздачу безкоштовної їжі та напоїв широкій публіці не підпадають під ліміт у 50%».
Якщо ви орендували приміщення для проведення публічної вечірки з читання книг для свого нового роману, витрати на оренду приміщення та оплату постачальник може сплачувати франшизу в розмірі 100%, тому що мета заходу полягає в рекламі та просуванні вашої щойно випущеної книги.
Авторські витрати на рекламу
Категорія Додатку C «Реклама» широко використовується для охоплення багатьох статей витрат у вашому книжковий маркетинг і рекламні плани пов’язані з просуванням себе та своїх творів.
Нижче наведено кілька прикладів рекламних елементів, характерних для авторів:
- Оголошення: дизайн, створення та розміщення або оплата засобів масової інформації друкованої (газетної чи журнальної), телевізійної чи інтернет-реклами. Це включає комісію за клік або платне розміщення в каталозі, пов’язаному з вашою книгою (наприклад, розміщення вашої книги в каталогах або списку оптових продавців книг Ingram або Baker and Taylor).
- Брендування та дизайн логотипу: щоб ви як автор створили впізнаваний вигляд, щоб залучити читачів до вашої книги чи серії книг.
- Флаєри, брошури, розсилки, візитні картки: для ваших публічних виступів, як-от читання чи підписання книг на книжковий фестиваль. Ви можете вирахувати вартість дизайну, друку та розповсюдження.
- Рекламні предмети чи розіграші: деякі приклади можуть бути закладками, сумками для книг, які рекламують вашу назву чи дизайн обкладинки, футболки, ручки або блокноти.
- Вивіски: наприклад, оголосити ваше підписання книги, і витрати на відображення. Це можуть бути банери, плакати — навіть рекламний щит, якщо у вас є на це бюджет!
- Витрати на веб-сайт: вони включають дизайн і розробку вашого авторського веб-сайту, а також щомісячну або річну плату за хостинг.
- Інформаційні бюлетені: якщо ви платите за службу розсилки новин, наприклад (як-от Constant Contact або MailChimp), щоб розсилати інформаційні бюлетені своїм читачам, щомісячна плата не обкладається податком.
Якщо ви є автором самостійного видання, який сплатив повну комісію за публікацію та рекламу вашої книги, переконайтеся, що ви перевірили, чи рекламні матеріали включені у ваш пакет. Залежно від вашого податкового статусу, ви можете розбити вартість цих зборів за рекламу, щоб включити їх до своїх відрахувань за Додатком C.
Ця стаття має на меті дати загальне уявлення про податкову інформацію, яка може стосуватися авторів, і надати читачам вихідну точку для подальшого дослідження. Хоча було докладено всіх зусиль, щоб інформація в цій статті була точною на момент її написання, посібник із сайту Book Publishing створено автором, а не податковим експертом. Таким чином, будь-хто, хто подає свої податкові декларації, повинен проконсультуватися з кваліфікованим податковим спеціалістом або податковим експертом для оновлених федеральних і закони штату про податок на прибуток і податок з продажу, а також додаткові відомості про те, як ці правила можуть застосовуватися до індивідуального податку ситуації.
Конкретні ресурси IRS щодо тем, згаданих у цій статті, див. у публікації IRS 334 (2012), Посібник з оподаткування для малого бізнесу. Загальну інформацію, включену в цю статтю, не можна використовувати для уникнення податкових штрафів, які можуть бути стягнені IRS (див. циркуляр Казначейства 230, щоб отримати конкретне положення).
