Ставши незалежний підрядник перебування в Канаді має багато переваг, але воно покладає на вас обов’язок правильно оцінювати та регулярно сплачувати податки на прибуток, як того вимагає Канадське агентство доходів (CRA). "Як я можу сплатити податок на прибуток як незалежний підрядник у Канаді?" – поширене запитання для підприємців-початківців.
Запитання читача
Я одружена і мати трьох дітей. Я працюю на когось, хто називає мене незалежним підрядником. Це мій обов’язок сплачувати власні податки, і я не знаю, з чого почати.
Мій чоловік приносить додому 495,00 доларів на тиждень після сплати податків і вимагає дітей. Я заробляю від 400 доларів за тиждень до 800 доларів за тиждень до сплати податків і не знаю, що мені варто відкладати. Я розгублений і втрачаю сон через це. Я не хочу робити нічого поганого.
Підпис: Дуже збентежений
Відповідь
Не те, що ви є незалежним підрядником, визначає, як ви сплачуєте податок на прибуток, а ваш закон форма власності підприємства.
Якщо ваш бізнес ні включені
ваш доходи від бізнесу мінус господарські витрати визначає, чи є у вас прибуток або збиток за рік. Якщо у вас є прибуток, ви додаєте його до свого іншого доходу. Якщо у вас є збитки, ви віднімаєте їх від свого іншого доходу. Це одна з багатьох переваг відкриття бізнесу на стороні: збитки в перші кілька років бізнесу можна списати на постійну роботу чи інший дохід.
Як розрахувати, скільки грошей відкласти на податок на прибуток
Якщо це ваш перший рік у бізнесі, ви можете приблизно визначити, скільки грошей вам потрібно відкласти, оцінивши ваш дохід і податкову категорію.
- Якби ви заробляли 400 доларів на тиждень цілий рік, ваш дохід до оподаткування становитиме 20 800 доларів — це найнижчий ваш дохід.
- Якби ви заробляли 800 доларів на тиждень цілий рік, ваш дохід до оподаткування становитиме 41 600 доларів — це найвищий ваш дохід.
Таким чином, ми можемо припустити, що ваш дохід буде в цьому діапазоні, і використати ці цифри, щоб приблизно побачити, скільки податків ви заплатите, використовуючи дані Агентства доходів Канади Канадські ставки прибуткового податку для фізичних осіб. Ставки федерального податку на 2021 рік:
| Ставка податку | Податкова група |
| 15.00% | До $49 020 |
| 20.50% | $49,020–$98,040 |
| 26.00% | $98,040–$151,978 |
| 29.00% | $151,978–$216,511 |
| 33.00% | $216 511 і більше |
У вашому випадку як низька, так і висока оцінка все ще знаходяться в межах податкової категорії 15%, тому ви хочете спробувати принаймні відкласти 3120 дол. США (20 800 дол. США x 15%), і було б краще, якби ви могли відкласти 6 240 дол. рахунок.
Тепер це не так просто, оскільки ця оцінка не враховує провінційні та територіальні податкові ставки, які змінюються залежно від провінції, у якій ви перебуваєте, або той факт, що ймовірно ви матимете різні бізнес-витрати та відрахування з доходу, які знизять вашу чисту дохід.
Майте на увазі, що це приблизні значення, і будь-які переплати або недоплати будуть вирішені, коли ви завершите податкову декларацію на кінець року, але відкладення цих сум гарантує, що ви не отримаєте жодних неприємних сюрпризів у податковій час.
Наступні податкові роки
Після першого року ведення бізнесу (і вашої першої податкової декларації) ви повинні будете сплачувати податок щоквартально. CRA надсилатиме вам повідомлення кожного кварталу із зазначенням суми податку, яку ви повинні сплатити на основі прибутку від бізнесу за попередній рік.
Зверніть увагу, що це лише оцінки. Якщо ваш дохід від бізнесу значно зростає протягом року, і ви продовжуєте платити лише суму зазначених у повідомленнях про виплату, ви можете отримати значний податковий рахунок під час подання річної повернення. Щоб уникнути цього шоку, ви можете збільшити свої квартальні платежі, розрахувавши свій річний податковий рахунок на основі збільшення доходу від бізнесу.
І навпаки, якщо дохід вашого бізнесу різко падає протягом року, ви можете зменшити свої квартальні платежі. В іншому випадку переплату буде повернено в податковий час.
Після кожного податкового року CRA оновлює приблизну суму податку за наступний рік, і це відображається в квартальних платежах.
Виплати Канадського пенсійного плану (CPP).
Окрім податку на прибуток, ви зобов’язані робити внески до Пенсійного плану Канади (CPP), якщо ваш дохід перевищує 3500 доларів США за певний рік, навіть якщо ви працюєте самостійно. Ставка внесків CPP у 2021 році становить 10,9%, до річного максимуму 6333 доларів США (якщо ви працювали на роботодавець ваш внесок становитиме половину звичайної ставки, або 5,45%, а роботодавець внесок іншу частину половина).
При сплаті щоквартальних платежів ви можете включити додаткову суму для внесків CPP на основі вашого річного доходу або сплатіть нараховану суму за рік, коли ви сплачуєте податок повернення.
Дізнайтеся більше про канадський податок на прибуток
- Як фріланс впливає на ваш податок на прибуток у Канаді?
- Канадські податки та ваш бізнес
- Посібник щодо відрахувань із заробітної плати в Канаді
- Податкові відрахування для малого бізнесу в Канаді, про які найчастіше не звертають уваги
