Номер податку на товари та послуги (GST) – це унікальний податковий ідентифікаційний номер, який присвоює компанії Податкове агентство Канади (CRA). Він також відомий як бізнес-номер (BN), оскільки, крім того, що він використовується для збору, звітування та сплачувати податок на товари та послуги та гармонізований податок із продажів (HST), він визначає інші ділові відносини вашої компанії з CRA. Наприклад, ви використовуватимете свій номер GST для податку на прибуток компанії, якщо ваша компанія структурована як корпорація, і для вашого рахунку відрахувань із заробітної плати, якщо ваш бізнес має працівників.
Ви також будете використовувати свій номер GST під час ведення бізнесу. Після того, як вам присвоєно номер, ви повинні вказати його у своїх рахунках-фактурах.
Обов'язковий vs. Виняткові бізнес-вимоги
Більшість підприємств у Канаді зобов’язані мати номер GST. Реєстрація GST/HST є обов’язковою для всіх компаній у Канаді, за винятком тих, хто вважається малими постачальниками.
CRA визначає податок на товари та послуги
Правило реєстрації податку на товари і послуги малого постачальника не поширюється на всі види бізнесу. Наприклад, оператори таксі та лімузинів, а також артисти-нерезиденти, які продають квитки на семінари, вистави чи інші заходи, повинні завжди реєструватися для сплати податку на товари та послуги.
Навіть якщо ви кваліфікуєтеся як малий постачальник GST, ви все одно можете зареєструватися для GST. Це дозволить вам повернути податок на товари й послуги/податки на товари та послуги, які ви сплатили за бізнес-покупки, починаючи від основного майна й закінчуючи канцелярським приладдям та податком на товари та послуги. кредити з вхідного податку.
Розпочавши бізнес, доцільно негайно зареєструватися для отримання податку на товари та послуги, щоб ви могли вимагати податок на товари та послуги на товари, які ви купуєте для стартапа. Через те, як працює звітність і подання GST/HST, ви не зможете вимагати GST/HST на ці господарські витрати заднім числом.
Процес реєстрації GST/HST
В основному, для Реєстрація GST/HST, ви подаєте заяву в CRA для отримання номера GST/HST. Це можна зробити одним із таких способів:
- Онлайн через Реєстрація бізнесу онлайн (BRO). Онлайн-реєстрація BRO має ряд переваг. Ви також можете зареєструватися для інших облікових записів програми CRA, зокрема корпорація прибутковий податок, нарахування заробітної плати та імпорт-експортні податки, і, якщо ваш бізнес є до н.е., Нова Шотландія, або ОнтаріоВи можете перейти безпосередньо до відповідного онлайн-реєстру провінційних підприємств, коли завершите реєстрацію GST/HST для будь-яких інших реєстрацій, які вам можуть знадобитися.
- По телефону зателефонувавши в ЦРА.
Після завершення реєстрації GST/HST ви зможете збирати та перераховувати GST або HST.
Якщо ваш бізнес знаходиться в Квебеку, вам потрібно зв’язатися Ревеню Квебек, оскільки вони мають справу з GST/HST у цій провінції.
Як стягувати та збирати GST/HST
Після завершення реєстрації GST/HST і отримання номера податку на товари та послуги ви стягуєте податок на товари та послуги зі своїх клієнтів за оподатковувані товари та послуги, які ви їм надаєте.
Чи стягувати та стягувати ви лише податок на товари та послуги, чи податок на товари й послуги та HST залежить від провінції, у якій знаходиться ваша компанія місцезнаходження, тип товарів або послуг, які ви надаєте, і, якщо товари відправляються, їхні призначення. Вам також потрібно буде знати, як стягувати плату за тихоокеанським стандартним часом, якщо у вас є онлайн-бізнес. цегляна операція.
GST/HST, який ви стягуєте, є перераховано до ЦРА заповнюючи декларацію GST/HST, ідентифіковану вашим номером GST, щоквартально або щорічно. Зауважте, що CRA називає цей номер бізнес-номером або BN.
Коли ви завершите повернення GST/HST, ви можете подати заявку кредити з вхідного податку за GST/HST, який ви сплатили або маєте за покупки та витрати, які ви використовуєте, споживаєте або постачаєте у своїй комерційній діяльності, фактично повертаючи сплачений GST/HST.
Висновок
Відкриваючи бізнес у Канаді, переконайтеся, що ви розумієте процес для GST/HST і як це впливає на ваш бізнес. CRA надає багато путівники та брошури з додатковою інформацією про GST/HST, включаючи посібники, які стосуються певних типів бізнесу.
