Питання щодо підготовки та подання податку на прибуток від бізнесу

Чи потрібно подавати податкову декларацію?

Відповідь завжди «ТАК». Якщо ви маєте дохід і не подаєте податкову декларацію про доходи, ви можете отримати штрафи та пені від IRS. Навіть якщо ваш бізнес має збитки або він не працював, ви повинні подати податкову звітність. Бізнес-збиток може насправді допомогти вам, оскільки він може зменшити ваш загальний дохід у вашій особистій податковій декларації.

Ви повинні повідомити про всі доходи від бізнесу, включаючи доходи, зазначені у формі 1099-NEC як незалежного підрядника, у своїй особистій податковій декларації. Тож має сенс брати дозволені відрахування, щоб зменшити свій оподатковуваний дохід. Щоб бути «справжнім» бізнесом, не потрібно багато; вам просто потрібно працювати як бізнес, вести ділові та особисті записи окремо та демонструвати, що ви намагаєтеся отримати прибуток.

Чи можу я використовувати податкове програмне забезпечення для підготовки податкової декларації?

Податкове програмне забезпечення зосереджено на особистих податкових деклараціях, але більшість найпопулярніших податкових програм для бізнесу мають версії, які включають Додаток C (для приватних підприємців і ТОВ з одним учасником). Деякі також мають версії, які допоможуть вам підготувати податкові декларації про товариства та корпорації. Перевірте відомості про марку програмного забезпечення та версію, щоб переконатися, що потрібну форму включено.

Чи потрібен мені CPA, щоб підготувати податкову декларацію?

Якщо у вас є проста податкова декларація за додатком C, ви можете скористатися податковим програмним забезпеченням або заповнити форму самостійно, якщо знаєте, що робите. Але що, якщо ви щось пропустите? Пропущення важливого вирахування може коштувати вам грошей і сплатити вищі податки.

Податківці у великих фірмах, які займаються збором податків, набагато менше знайомі з податками для підприємств, ніж з особистими податковими формами. Вони можуть знати Додаток С, але не звіт про партнерство чи корпорацію.

Податкові декларації партнерства та корпорації є складними. Вони передбачають підготовку окремої податкової декларації для бізнесу, а потім таблиці K-1 для кожного акціонера чи партнера. І на цьому шляху є багато підводних каменів.

Ви можете знайти CPA або отримати допомогу від кваліфікованого фахівця з питань оподаткування бізнесу, наприклад від зареєстрованого агента. У будь-якому випадку, часто варто отримати допомогу з податковою декларацією.

Як я можу визначити дохід свого бізнесу?

Перш ніж підготувати податкову декларацію, вам потрібно буде скласти звіт про прибутки та збитки, який часто називають «прибуток і збиток» або звіт про прибутки та збитки. У цій заяві перераховуються всі джерела прибутку від бізнесу, а потім усі витрати. Дохід мінус витрати дорівнює чистому доходу. Ви також повинні включити бартерний дохід у вашій податковій декларації.

Якщо ви готуєте податкову декларацію для підприємства, яке виробляє або продає продукт, вам знадобиться включити калькуляцію собівартості товарів, щоб показати зміну вартості товарів за рік час.

Чи всі бізнес-витрати підлягають вирахуванню? Як дізнатися, які не підлягають вирахуванню?

Майже всі бізнес-витрати не підлягають оподаткуванню, якщо:

• Ви можете довести, що займаєтеся законним бізнесом і намагаєтеся отримати прибуток, а також
• Ви можете підтвердити комерційну мету для кожної витрати.

Ведення якісного обліку є ключем до вирахування бізнес-витрат. Найпоширенішою помилкою власників бізнесу є неведення обліку пробігу, а також витрат на харчування та розваги.

Деякі витрати компанія не може вирахувати, оскільки IRS не вважає їх законними витратами бізнесу. Наприклад, політичні внески, штрафи та пені, членство в соціальному чи спортивному клубі та витрати на проїзд не можуть бути вираховані. Дізнайтеся більше про бізнес-витрати, які не можна вирахувати.

Чи маю я платити податок на самозайнятість?

Кожен платник податків сплачує податок на соціальне страхування та медичне страхування з доходу. Працівники сплачують цей податок (так званий податок FICA) шляхом утримання, а їхні роботодавці сплачують іншу половину необхідної суми податку. Самозайняті особи сплачують всю суму цього податку (так званий податок SECA), сплачуючи податок на самозайнятість із чистого оподатковуваного доходу свого бізнесу.

Щоб дізнатися, чи потрібно вам сплачувати податок на самозайнятість, ви повинні знати, чи є ви найманим працівником чи власником підприємства. Якщо ви володієте та керуєте малим бізнесом, ви є власником бізнесу та сплачуєте податок на самозайнятість. Партнери та члени ТОВ включені до цієї категорії.

Якщо ви є акціонером або посадовою особою корпорації, ви також є працівником і сплачуєте податок FICA зі своєї зарплати. Ви не платите податок на самозайнятість.

Частина соціального страхування податку на самозайнятість, як і податок на соціальне страхування, який сплачують працівники, збільшує ваше право на отримання виплат соціального страхування, коли ви виходите на пенсію або стаєте інвалідом.

Як податки з мого бізнесу впливають на мою особисту податкову декларацію?

Ваша частина податку на підприємницьку діяльність включається у вашу декларацію про доходи фізичних осіб залежно від типу бізнесу, яким ви володієте.

При оподаткуванні малого бізнесу власники подають додатки С для кожного підприємства, яким вони володіють, і чистий прибуток з цього Додатку C переходить у рядок 12 першої сторінки вашої особистої податкової декларації (форма 1040 або 1040-СР). Отже, дохід від вашого бізнесу підлягає прямому оподаткуванню за тією ж ставкою, що й ваш інший дохід.

Власники товариств (включно з членами ТОВ з кількома учасниками, які подають документи як товариства) отримують Додаток K-1 із зазначенням їхньої частки податкових зобов’язань товариства. Дохід за Списком K-1 включається до податкової декларації кожного партнера та оподатковується разом з іншими джерелами доходу.

Таким же чином власники корпорацій і S-корпорацій також отримують Додаток K-1 із зазначенням їх частку прибутку від корпорації, а дохід K-1 включається в їхні особисті податкові декларації.