Штрафи за несвоєчасне подання GST/HST — це збори та відсотки, що застосовуються до канадських компаній, які не подають та не сплачують податки GST/HST вчасно.
Податкові штрафи можуть швидко наростати, особливо на великі суми податку з продажів, які накопичує бізнес. Зрозумійте, як діють штрафи за несвоєчасне подання GST/HST, щоб ви могли уникнути нагромадження ще більших податкових рахунків, ніж зазвичай.
Які штрафи за несвоєчасне подання податку на товари та послуги?
Більшість канадських підприємств повинні зареєструватися, щоб стягувати податок на споживання у формі податок на товари та послуги (GST) і гармонізований податок з продажу (HST). Продавці збирають ці податки з клієнтів під час продажу, а потім подають та сплачують їх до Канадського агентства доходів (CRA) через проміжки часу, визначені державним органом.
Якщо ви пропустите крайній термін подання, на вас будуть накладені штрафи, якщо ви заборгували CRA. Ці штрафи збільшуються, чим довше ви заборгували залишок.
Відповідно до CRA, штрафи за прострочення податку на товари та послуги не застосовуються, якщо ваш обліковий запис GST/HST має нульовий баланс або CRA має повернути вам кошти за повернення податку на товари та послуги.
Як розраховується штраф за прострочення податку на товари та послуги
Якщо ви маєте заборгованість і подаєте декларацію із запізненням, штрафні санкції податку на товари та послуги становлять 1% від суми заборгованості плюс результат наступного розрахунку:
Двадцять п’ять відсотків суми, яку ви розрахували вище, помножити на кількість місяців, протягом яких було прострочено повернення податку на товари та послуги, максимум до 12 місяців. Отже, наприклад, припустімо, що ви заборгували 20 000 дол. США податку на товари й послуги/податку на товари та послуги, і ви запізнилися з оплатою на шість місяців. На додаток до початкового грошового переказу в розмірі 20 000 доларів США GST/HST ви повинні:
1% від $20 000 = $200
(25% від 200 доларів США) x 6 = 300 доларів США
$300 + $200 = $500 загальна сума штрафів
Але це ще не все. CRA також стягуватиме відсотки на будь-яку прострочену суму, що дорівнює ставці 90-денного казначейського векселя плюс 4%.
Інші збори GST
Несвоєчасне подання декларації GST/HST — не єдиний спосіб отримати штрафні санкції GST/HST. Ви також можете отримати штрафи за:
- Якщо ви отримаєте вимогу подати загальну податкову декларацію з продажів і не зробите цього, CRA стягне з вас штраф у розмірі 250 доларів США.
- Якщо ви не подасте електронну заявку, коли це буде потрібно, CRA стягне з вас 100 доларів США за перше порушення та 250 доларів США за кожен наступний випадок.
Існують також штрафні санкції за пропущені платежі в розстрочку та подання декларацій із неправильною інформацією.
Ви не можете вимагати відрахування податку на прибуток за будь-які штрафи чи відсотки, які ви сплатили чи повинні за несвоєчасне подання декларації GST/HST.
Відсотки при оплаті в розстрочку
Якщо ви отримали вказівку здійснити оплату в розстрочку, але ви не здійсните платіж до встановленої дати, ви можете нараховуються відсотки за 90-денними казначейськими векселями плюс 4%, доки не буде встановлена сума плюс нараховані відсотки платний.
Подання неправильних повернень
Нерідко трапляється помилка під час подання декларації GST/HST. Наприклад, ви можете забути включити податковий кредит (ITC). Якщо так, вам не потрібно подавати оновлену декларацію; ви можете просто включити відсутній ITC під час наступного повернення. Загалом, у вас є до чотири роки вимагати відсутній ITC.
Якщо ви допустили інші помилки в поданій раніше декларації GST/HST, як-от неправильні суми податку на товари та послуги/HST, стягнені чи стягнені, ви можете подати запит на коригування за відповідний звітний період. Зазвичай ви можете внести такі зміни онлайн через CRA Мій бізнес-акаунт послуги, або ви можете зробити це поштою.
Якщо ви навмисно не повідомили про повну суму стягненого податку на товари й послуги/податку на товари та послуги та бажаєте виправити свою вини, ви можете скористатися перевагами CRA програму добровільного розкриття інформації (VDP), яка дає вам можливість заявити та сплатити заборгованість, щоб потенційно уникнути штрафів та притягнення до відповідальності. Ви можете подати заяву про добровільне розкриття інформації, заповнивши та підписавши форму RC199, Заявка на програму добровільного розкриття інформації (VDP).або написати лист із такою ж інформацією у формі.
Зауважте, що подання VDP не обов’язково означає, що CRA надасть вам допомогу — кожен запит розглядається окремо. Запит VDP може бути задоволений повністю або частково або повністю відхилений.
Якщо ви подаєте неточну декларацію про податок на товари та послуги, на вас може бути накладено штраф у розмірі 5% від суми плюс 1% на місяць від різниці між заявленою сумою та фактичною сумою (максимум 10%).
Ключові висновки
- Штрафи за несвоєчасне подання податку на товари та послуги – це комісії та відсотки, які канадські підприємства мають сплачувати, якщо вони несвоєчасно подають податки на податок на товари та послуги.
- Якщо ви заборгували будь-який залишок на момент затримки податку на товари та послуги, вам почнуть нараховуватися штрафні санкції та відсотки.
- Існують інші штрафні санкції за подання неточних звітів або неподання електронного звіту на вимогу.
