Приспадания на данъка върху дохода за канадски малки предприятия

Данъчни облекчения за домашен бизнес

Повечето канадски собственици на малък бизнес са запознати с данъчното облекчение за домашен бизнес. Но мнозина изглежда не са наясно със степента на данъчни облекчения, които могат да поискат, като управляват домашен бизнес, който варират от лихвата върху ипотеката ви, ако носите такава в дома си, през част от разходите за почистване материали.

Данъчни кредити за научни изследвания и експериментални разработки

Много канадски малки предприятия не осъзнават, че не е нужно да имате голям бизнес или дори регистрирано дружество бизнес, за който да продължите и да поискате данъчни кредити, SR&ED - едноличните търговци и партньорства са също толкова отговарящ на условията. И страхотното в програмата за данъчни кредити SR&ED е, че данъчният кредит подлежи на възстановяване, така че дори ако вашият бизнес не реализира печалба, ще получите възстановяването в брой.

Допустими резерви като приспадане на данък върху дохода

Можете да удържите сума за резерв, условна сметка или потъващ фонд, стига Законът за данъка върху доходите да го позволява и сумата е разумна“, казва Канадската агенция за приходите Ръководство за бизнес и професионални доходи. По принцип сумата, която поставяте в резерв, трябва да бъде върната към доходите ви през следващата година, въпреки че можете да започнете или да поискате нов резерв през същата година. Ръководството изброява няколко публикации на CRA, където можете да прочетете повече за създаването и използването на допустимите резерви, включително Бюлетин за тълкуване IT-154R, Специални резерви.

Инвестиционни данъчни кредити

Знаете ли, че има инвестиционни данъчни кредити (ITC) за канадски фирми, които ще ви позволят да извадите разходите за някои видове собствеността, която вашият малък бизнес е придобил, или някои от разходите, които вашият малък бизнес е направил точно над данъците, които сте дължим?

Разбира се, има правила за допустимост и някои от наличните ITC се прилагат само за фирми, разположени на определени места, но ако вашият бизнес отговаря на условията, те могат да бъдат истинско данъчно облекчение.

Премии за план за частни здравни услуги като приспадания на данък върху дохода

Можете да приспаднете премиите на Плана за частни здравни услуги (PHSP), които плащате, за да застраховате себе си или който и да е член на вашето домакинство, стига да сте достатъчно самонаети. Това означава, че:

• Вашият нетен доход от самостоятелна заетост (с изключение на загуби и удръжки от PHSP) за текущата или предходната година е повече от 50% от общия ви доход.
• Вашият доход от източници, различни от самостоятелна заетост, е $10 000 или по-малко за текущата или предходната година.
• Вие сте активно ангажирани с вашия бизнес редовно и непрекъснато, индивидуално или като партньор.

Глава 3 от Канадската агенция по приходите Ръководство за бизнес и професионални доходи обяснява как да изчислите доходите си, за да сте сигурни, че отговаряте на условията за това данъчно приспадане.

Наемането на вашия съпруг или дете ще ви осигури данъчно облекчение

Може би сега е моментът да наемат служители.

Всеки път, когато наемате някого, разходите за заплатите на служителя са бизнес разход. Същото важи дори когато вашият нов служител е вашият съпруг или дете. Разликата е, че наемането на вашия собствен съпруг или дете също ви дава шанс да направите известно разделяне на доходите. Като наемете вашия съпруг или дете във вашия бизнес, може да успеете да намалите нетния си доход в по-ниска данъчна група, като получите добро приспадане на данък върху дохода.

Данъчен кредит за чиракуване при създаване на работни места

Ако вашият бизнес наема търговци, можете да получите инвестиционен данъчен кредит до $2000 за наемане на чирак, който работи през първите две години от неговата или нейната програма за чиракуване.

Можете да вземете чирак и като едноличен собственик. Данъчният кредит за създаване на работа за чиракуване е чудесен шанс да получите квалифицирана помощ, която работи за вас на намалена ставка.

Инвестиционен данъчен кредит за места за отглеждане на деца

Ако не управлявате бизнес с услуги за гледане на деца, вашият бизнес може да поиска невъзстановим инвестиционен данъчен кредит от $10 000 на място за гледане на деца или 25% от отговарящия на условията разходи за всяко ново място за грижи за деца, което вашият бизнес създава в лицензирано заведение за грижи за деца, което вашият бизнес работи в полза на децата на вашия служители.