Авторите на книги се сблъскват с някои уникални ситуации, когато дойде време да подадат своите данъчни декларации. От водене на записи до дешифриране на това какво означава да бъдеш „изключение“ от ключово данъчно правило, ето обобщение на проблеми, свързани с данъците, които могат да засегнат тези, които пишат книги.
Писане на книги: хоби или професия?
„Хобистът срещу. за печалба" разграничението за авторите има голямо значение за данъчното отчитане. Тъй като работата на автор на книга не е непременно „стабилна“, има приливи и отливи на доходи, някои години може да са по-печеливши от други – някои години изобщо не. В допълнение, с разпространението на самопубликуващи се автори - много от които получават поне някакъв доход от работата си - става малко объркващо.
Рентабилността е ключов фактор за начина, по който Службата за вътрешни приходи определя дали можете законно да поискате разходите за писане като бизнес разходи или не. Ако все още не знаете със сигурност, важно е да сте наясно как IRS прави разлика между това дали сте писател любител или професионален автор.
Писатели и данъци: важно изключение
Професията „автор на свободна практика“ е малко по-различна от повечето други в очите на правителството на САЩ – поне що се отнася до капитализирането на разходите по данъчна декларация.
Единните правила за капитализация изискват повечето данъкоплатци да съпоставят разходите с приходите, свързани с разходите през данъчната година. От 1988 г. обаче писателите (и други художници, като фотографи) са освободени от това правило. Това означава, че ако работите върху дълготраен проект за книга (като биографията на президент на САЩ), имате право да приспаднете разходи, свързани с тази книга (да речем, пътуване за изследване) в годината, в която е направен разходът, а не в годината, в която получавате доходи.
Типични данъчни облекчения за автори
Отметки, стартиращи партита, Book Expo America (BEA) посещение на търговски изложения, членски внос за авторската гилдия — това са само малка част от бизнес разходите, които авторът на книга може да направи. Докато събирате и организирате разписките си — или настройвате системата си за организация на нов автор за следващата данъчна година — научете за някои специфични за автора, обикновено подлежащи на приспадане разходи, така че да можете да запомните да планирате или и/или да поддържате подходящите записи за тях.
Плащания на данък върху продажбите за самостоятелно издадени книги
Данъците върху доходите не са единствените данъци, за които авторите, публикуващи се сами, трябва да се тревожат. Ако сте самипубликуващ автор и понякога продавате свои собствени книги, вероятно ще трябва да събирате и плащате държавно данък върху продажбите.
Опровержение: Тази статия има за цел да даде обща представа за данъчната информация, която може да се отнася за писателите, и да даде на читателите входна точка, така че самите те да могат да проучват по-нататък. Въпреки че бяха положени всички усилия, за да се гарантира, че информацията в тази статия е точна към момента, в който е написана, ръководството на сайта за книгоиздаване е писател, а не данъчен експерт. Следователно, всеки, който подава своите данъци, трябва да се консултира с квалифициран данъчен специалист или данъчен експерт за актуализирани федерални и държавни закони за данъка върху доходите и данъка върху продажбите и допълнителни подробности за това как тези правила могат да се прилагат към отделна данъчна ситуация.
