Канадските данъкоплатци могат да минимизират данъчните си задължения, като поискат бизнес разходи, когато подават данъци. За тези, които търсят тези удръжки, Канадската агенция за приходите (CRA) разрешава всякакви „разумни“ бизнес разходи.
CRA определя това по следния начин. Бизнес разходите са:
... определени разходи, които са разумни за конкретен вид бизнес и които са направени с цел получаване на доход. Бизнес разходите могат да бъдат приспаднати за данъчни цели. Лични, битови или други разходи, които не са свързани с бизнеса, не могат да бъдат приспаднати за данъчни цели.
Следователно, като бизнес човек, трябва да сте сигурни, че правите разлика между вашите бизнес разходи и лични разходи през цялата година. Поддържане на отделен бизнес банкова сметка и спазването на добри счетоводни практики ще ви помогне да направите това. Ето още няколко съвета как да се възползвате максимално от удръжките за бизнес разходи.
Гарантираме, че можете да поискате бизнес разходи
Има някои предупреждения, които трябва да имате предвид, когато обмисляте да поискате бизнес разходи в Канада.
1) Обърнете внимание на думата „разумно“ в определението. Това, което е разумен бизнес разход за един бизнес, може да не е за друг. Изглежда разумно за домашен дизайнер да изисква обеди, забавляващи клиенти, като бизнес разход, например, но странно нещо за водопроводчик.
Размерът на претендирания разход също трябва да бъде в рамките на очакванията на CRA за разумен. Ако домашният дизайнер в предишния пример претендира за $800 разходи за един бизнес обяд, това ще вдигне червен флаг пред CRA (и вероятно направете одит на бизнеса).
Ако не сте сигурни дали даден бизнес разход, който искате да поискате като приспадане, е разумен или не, най-добре е да се консултирате със счетоводител. Всъщност да имате счетоводител, който да облага вашите доходи, само по себе си е приспадане свързани с разходите за правене на бизнес.
2) Можете да приспаднете само частта от бизнес разходите, която е пряко свързана с вашия бизнес. Ако купувате и използвате превозни средства или оборудване както за лични, така и за бизнес цели, трябва да правите разлика между двете и да поискате само бизнес частта. Например, ако работите от вкъщи и изисквате таксите си за интернет като бизнес разход, можете да поискате само частта от таксите за покриване на вашето бизнес използване. Не можете да поискате такси за покриване на вашето лично използване на интернет.
3) Всички бизнес разходи трябва да бъдат подкрепени с документация. Освен от някои изключения с определени разходи за храна и превозно средство, трябва да имате разписки, за да архивирате исковете за бизнес разходи.
Общи бизнес разходи
АКР индекс на бизнес разходите изброява много общи бизнес разходи - от счетоводство до комунални услуги - и обяснява правилата за приспадане на данък върху дохода, свързани с всеки разход. Някои от най-често срещаните подлежащи на приспадане разходи включват моторно превозно средство и храна и развлечения.
Ако все още се притеснявате или се съмнявате относно вземането на конкретен бизнес разход, говорете с вашия счетоводител или се обадете на CRA.
Данъците валиден бизнес разход ли са?
Когато заявявате бизнес разходи във вашия формуляр T2125, дали можете да включите GST/HST че сте платили върху разхода, който претендирате, зависи от това дали сте регистриран GST и ще поискате GST/HST върху този разход като Входящ данъчен кредит (ITC). Ако претендирате за ITC, ще намалите заявените си разходи със сумата на вашия данъчен кредит във вашия формуляр за данък върху дохода.
По думите на канадската агенция за приходите,
Когато поискате GST/HST, който сте платили върху вашите бизнес разходи като кредит за входящ данък, намалете сумите на бизнеса разходи, които показвате във формуляр T2125, Отчет за бизнес или професионална дейност, със сумата на данъчния кредит за плащане. Направете това, когато GST/HST, за който претендирате данъчен кредит, е бил платен или е станал дължим.
Така че, кажете, че сте наели някого или сте възложили някаква работа през текущата данъчна година. Когато сте искали техните заплати или хонорари като разход (на формуляр T2125 на декларацията за данък върху доходите T1, ако вашият бизнес е еднолично търговско дружество или партньорство), бихте приспаднали всеки GST/HST, ако вече сте го поискали като изплатен GST/HST, когато сте подали своята декларация за GST/HST за съответната Период.
Ако не сте били GST регистрант по това време (например сте били малък доставчик и не е трябвало да събирате и превеждате GST/HST), бихте включили GST/HST, които сте изплатили като част от заплатата или таксата за подизпълнител, тъй като не сте получили това приспадане другаде. По същия начин, ако сте наели някого или сте възложили работа на подизпълнител на някого в провинция, която има данък върху продажбите в Квебек (само в Квебек) или Провинциален данък върху продажбите (PST), като например Британска Колумбия, Саскачеван, Манитоба, тогава ще включите този данък във вашето искане за разходи за заплати или такси.
Имайте предвид, че не можете да претендирате за чертежи или заплати, изплатени на собственика на бизнеса. Освен това, когато претендирате за бизнес разходи в Канада, ако сте получили някаква друга отстъпка, субсидия или помощ, ще извадите тази сума от бизнес разходите, за които се отнася.
